Sistema Financiero Nicaraguense : Análisis a Citibank mediante la supervisión bancaria para identificar el lavado de dinero, con el periodo de diciembre 2001 a septiembre 2013

La supervisión Bancaria es un estudio elemental para las instituciones financieras, ya que todo banco debe estar sujeto a cumplir con las normas y leyes estipuladas por la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras (SIBOIF), para evitar anomalías que involucren Riesgos presentadas por personas naturales o jurídicas en el otorgamiento de créditos. El lavado de dinero (también conocido como blanqueo de capitales); es una operación que consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas y circulen en el sistema financiero. Son muchos los procedimientos para lavar dinero, la mayoría está interrelacionados y suelen suceder de formas simultánea o sucesiva. Una característica común es que el lavo de dinero, en especial si es de grandes cantidades se desplaza en forma de soborno. Para evitar este riesgo es necesario que se realice supervisión bancaria a los bancos dos veces por año, estudiando sus estados financieros y ejecutando lo estipulado por las normas y leyes. Como finalidad, cada banco posee técnicas para proceder ante el lavado de dinero como el caso de Citibank, que cumplió con cada una de las ordenes estipuladas por la Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras (SIBOIF) instruidas en la Ley General de Bancos, así mismo se obtuvo el análisis de los Estados Financieros del mismo banco, y se observó que a pesar de proceder con exactitud sus transacciones o procedimientos decidió cerrar operaciones debido a bajo rendimiento financiero y elevado nivel de apalancamiento, es decir no se registró caso de lavado de dinero

Rehabilitació i canvi d'ús d'un edifici situat al carrer Consell de Cent 435 de Barcelona

El present Projecte Final de Carrera , tracta sobre la rehabilitació d’un edifici plurifamiliar ubicat a l’Eixample de Barcelona i sobre el seu posterior canvi d’ús. L’edifici està situat al carrer Consell de Cent 435, en una zona qualificada per equipaments públics. Consta de planta baixa amb un local i una guarderia i dues plantes pis de dues vivendes per replà. Es pretén intervenir en el local de planta baixa transformant-lo en un petit teatre i convertir les dues plantes de vivendes en un Centre Cívic. L’edifici data de 1872 però ha patit diverses reformes des de llavors. Les vivendes es troben en bon estat de conservació al igual que el terrat, però s’haurà de rehabilitar tot l’espai que compren el local, ja que presenta diverses lesions. Com que l’edifici no reuneix les condicions establides per la Llei sobre les condicions d’habitabilitat i accessibilitat, amb aquest projecte pretenem dur a terme les reformes i rehabilitacions corresponents per tal de que l’edifici reuneixi els requisits exigits per la normativa en els edificis públics de nova construcció. La rehabilitació i la reforma es faran de manera que afectin el mínim possible a l’estructura, tot i que en alguns casos serà inevitable. Es conservaran plenament els elements més significatius de l’edifici com són la façana principal i el vestíbul d’entrada. La voluntat final del projecte és la rehabilitació i reforma de l’edifici per adaptar-lo a les seves noves funcions. L’objectiu final és donar un espai d’oci els veïns del barri del qual ara no disposen

Social perceptions of Personal Income Tax compliance from a Spanish perspective: estimating the impact of its legal framework

This research seeks to find how the Spanish society perceives Personal Income Tax compliance. By following the Slippery Slope Framework developed by Kirchler (2008) the study aims at measuring perceived trust and power of Spanish authorities. Higher levels of trust in authorities and power of authorities are proportional to raised levels of tax compliance. Estimating respondent´s perceptions as to the last legislative reforms introduced for the purpose of enhancing compliance, the author explores the efficiency of those initiative as well as its positive impact on compliance. Is there an effective breach between that implied in the law (fairness of the tax system) and reality (tax inequalities) which causes social disruptions? Sociology of law will contribute to the empirical analysis of economic, psychological and sociological consequences defining tax compliance beyond the formalities and due fairness inferred from the la

Logic Negation with Spiking Neural P Systems

Nowadays, the success of neural networks as reasoning systems is doubtless. Nonetheless, one of the drawbacks of such reasoning systems is that they work as black-boxes and the acquired knowledge is not human readable. In this paper, we present a new step in order to close the gap between connectionist and logic based reasoning systems. We show that two of the most used inference rules for obtaining negative information in rule based reasoning systems, the so-called Closed World Assumption and Negation as Finite Failure can be characterized by means of spiking neural P systems, a formal model of the third generation of neural networks born in the framework of membrane computing.Comment: 25 pages, 1 figur

Is Market-Oriented Reform Producing a “Two-Track” Europe? Evidence from Electricity and Telecommunications

The European Commission has formally recognised that adequate provision of basic household services, including energy, communications, water and transport, is key to ensuring equity, social cohesion and solidarity. Yet little research has been done on the impact of the reform of these services in this regard. This article offers an innovative way to explore such questions by analysing and contrasting stated and revealed preferences on citizen satisfaction with and expenditure on two services, electricity and telecommunications, in two large countries, Spain and the United Kingdom. In telecommunications, but to a much lesser extent in electricity, we find evidence that reform has led to a “two-track” Europe, where citizens who are elderly, not working or the less-educated behave differently in the market, with the result that they are less satisfied with these services than their younger, working, better-educated, counterparts

La implementación de la calidad, herramienta para el éxito

En el desarrollo de éste ensayo se analiza cómo en una Institución Prestadora de Servicios de Salud (IPS), la implementación de políticas basadas en el modelo de la calidad permite que una empresa pequeña y muy organizada sea más competitiva y exitosa en su medio. Así mismo, se estudian algunas situaciones reales en donde la IPS implementa día a día conceptos como planeación y mejora continua. El análisis permitió determinar y reconocer la importancia de tener políticas claras plasmadas en procesos y procedimientos como promesa básica de las organizaciones que buscan obtener un factor diferencial en un entorno tan competitivo como el de hoy, y por otro lado identificar la estrategia de implementación de la calidad, como una herramienta clave para la productividad de la organizació

Presencia de síndrome metabólico en el personal del departamento de nutrición del Hospital Infantil Manuel de Jesús Rivera “La Mascota” Managua, Nicaragua, en el cuarto trimestre del año 2015.

Se recomienda realizar estudios en muestras de mayor prevalencia que permita la obtención de datos estadísticos para la toma de decisiones que permitan programas de atención integral e incorporar temas en los programas de educación continua que permitan modificar estilos de vidas y mejorar hábitos alimentarios

El Ejecutivo carece de facultad constitucional para regular el arbitramento y para señalar tarifas al arbitramento independiente

Durante el año 2007, el Gobierno colombiano reglamentó, a través del Ministerio del Interior, el procedimiento arbitral institucional y sus tarifas mediante los decretos 3626 de septiembre y 4089 de octubre de ese año. Estas normas no deben extenderse al arbitramento independiente, ya que este último tiene como fuente exclusiva a la voluntad contractual. Este artículo se referirá de manera sucinta a tres aspectos que deben aclararse para evitar equívocos. En primer lugar, la facultad que tiene o no tiene el Ejecutivo para reglamentar el arbitraje. En segundo lugar, la posibilidad que tiene o no tiene el Congreso de la República para delegar en el Ejecutivo la facultad de legislar sobre arbitramento, mediante la aprobación de facultades extraordinarias. Finalmente, la aplicación de estos decretos, mientras gozan de presunción de legalidad, al arbitramento voluntario e independiente.   In 2007, the Colombian government regulated, through the Ministry of the Interior, the procedure and fees for institutional arbitration through decrees 3626 and 4089 of September and October of that year. These regulations should not extend to independent arbitration, since the exclusive source for that type of arbitration is the will of the parties to a contract. This article will refer briefly to three aspects that should be clarified in order to avoid misunderstandings. First, whether the president has a right to regulate arbitration. Secondly, whether Congress can delegate to the executive the power to legislate on arbitration through extraordinary powers. Finally, the application of these decrees, as they are presumed legal, to voluntary and independent arbitration

Winnerless competition in coupled Lotka-Volterra maps

Winnerless competition is analyzed in coupled maps with discrete temporal evolution of the Lotka-Volterra type of arbitrary dimension. Necessary and sufficient conditions for the appearance of structurally stable heteroclinic cycles as a function of the model parameters are deduced. It is shown that under such conditions winnerless competition dynamics is fully exhibited. Based on these conditions different cases characterizing low, intermediate, and high dimensions are therefore computationally recreated. An analytical expression for the residence times valid in the N-dimensional case is deduced and successfully compared with the simulations.J.L.C. and E.D.G. acknowledge support from IVIC-141, L.A.G.-D. acknowledges support from IVIC-1089 and P.V. acknowledges support from MINECO TIN2012-30883