Prüfung von Compliance-Management-Systemen

Die Gründe für eine Überwachung und Überprüfung von CMS können mannigfaltig sein: - Unternehmen und Geschäftsleitung beabsichtigen die Minderung des Haftungsrisikos (vgl. z.B. USSG, wonach der Nachweis eines „Effective Program to Detect and Prevent Violations of Law“ einen Strafmilderungsgrund darstellen kann) - Die Geschäftsleitung möchte sich nach erstmaliger Implementierung eines CMS dessen Effektivität versichern lassen - Aufsichtsrat/Prüfungsausschuss kommen ihrer Pflicht gem. §§ 111 Abs. 1, 107 Abs. 3 AktG sowie den Empfehlungen des Deutschen Corporate Governance Kodex (vgl. Ziff. 5.3.2 des DCGK) nach, die Wirksamkeit eines eingerichteten internen Kontrollsystems zu überwachen. Dies umfasst auch die Überwachung der Angemessenheits- und Funktionsfähigkeit des CMS4 - Prüfung im Rahmen der gesetzlichen bzw. freiwilligen Abschlussprüfung - Nachweis eines durch eine unabhängige Instanz geprüften CMS im Rahmen von M&A Transaktionen - Überprüfung des CMS nach einem erheblichen Compliance-Verstoß - Einsetzung eines sog. „Compliance Monitors“ nach US-amerikanischer Rechtspraxis, der auf Grundlage einer Vereinbarung mit US Behörden das Unternehmen einige Jahre dahingehend kontrolliert, ob die eingerichteten Compliance-Maßnahmen auch greife

Details of a staggered fermion data analysis

We present technical details of an analysis of pseudo-scalar data from a QCD simulation with staggered fermions. The data were obtained close to the physical point with an inverse lattice spacing of about 3 GeV, and $N_f=2+1+1$. We compare different methods of extracting effective masses and decay constants in lattice units. The results of several correlated and uncorrelated fitting methods are compared, both on the simulated data set, and on a synthetically generated data set.Comment: 7 pages, 8 figures. Contribution to proceedings of Lattice 201

Calculation of cSWc_\mathrm{SW} at one-loop order for Brillouin fermions

The Brillouin action is a Wilson-like lattice fermion action with a 81-point stencil, which was found to ameliorate the Wilson action in many respects. The Sheikholeslami-Wohlert coefficient $c_\mathrm{SW}$ of the clover improvement term has a perturbative expansion $c_\mathrm{SW}=c_\mathrm{SW}^{(0)}+g_0^2c_\mathrm{SW}^{(1)}+\mathcal{O}(g_0^4)$. At tree-level $c_\mathrm{SW}^{(0)}=r$ holds for Wilson and Brillouin fermions alike. We present the Feynman rules for the Brillouin action in lattice perturbation theory, and employ them to calculate the one-loop coefficient $c_\mathrm{SW}^{(1)}$ with plaquette or L\"uscher-Weisz gluons. Numerically its value is found to be about half that of the Wilson action.Comment: 23 pages, 6 figures, 10 tables, Version 2: matches published versio

Simulation of Compression Heat Pump Cycles Using NH3/H2O Mixtures to Estimate Their Working Domains

A computer-aided process design methodology is used to determine the limits of NH3/H2O mixtures in different heat pump cycles from 20 °C to 150 °C. The evaluation is based on a defined parameter set consisting of the coefficient of performance, total heat transfer area and volumetric heat capacity. Simple cycles with two heat flows were chosen to meet good process integration capabilities. The results are shown in a sink outlet/temperature lift matrix considering current technical limits. R1366mzz(Z) in a standard compression cycle with internal heat exchanger serves as a benchmark. To provide temperatures up to 150 °C the lift of the heat pump has to increase to about 80 K of which only the wet compressions cycle with NH3/H2O is capable of. The working domains of NH3/H2O and R1366mzz(Z) are similar, when a two-stage compression for NH3/H2O is applied