Income inequality comparisons with dirty data: the UK and Spain during the 1980s

Inequality comparisons between countries and over time should take into account problems of data imperfection. We examine the contrasting experience of the UK and Spain during the 1980s in terms of the distribution of disposable income. We consider whether the apparent divergence in inequality could be attributable to deficiencies in income data including under-reporting

Equivalence of Scales and Inequality (published in Income Inequality Measurement:From Theory to Practice, J Silber (ed), Dewenter: Kluver (1999)

Instead of Inequality analysis sometimes neglects the problem of allowing differences in people's non-income characteristics in the comparison of income distribution, I would say, At the heart of any distributional analysis there is the problem of allowing for differences in people's non-income characteristics. We examine the role of standard equivalence scales in distributional comparisons and the welfare implications of the basis for constructing equivalence scales. We consider the use of alternative approaches that do not require the specification of a single scale and implement one of these in a practical comparison of Spain and the UK.Inequality, social welfare, equivalence scales

Poverty Threatens Young Spaniards Just as They are Becoming Emancipated

From 1990 to 2000, the standard of living rose more sharply in Spain than in countries such as France that have been members of the European Union from the outset. The unemployment rate plunged to the average European Union level in the early 2000s. Fixed-term contracts are booming on the labour market. The level of social benefits is falling. Among these social benefits, the share paid out for unemployment has fallen. However, the share paid in family allowances and child benefits has remained persistently low. Unlike the countries northern Europe, a large majority of young Spaniards aged 16 to 30 live with their family of birth. In so doing, they evade the pressure of poverty in a labour market that is not very inclined to employ them. They are more vulnerable to poverty in terms of living conditions when they leave home and when their own children are born.Multiple Dimensions of Poverty, Wage Differential by Age, Spain

Sobre la fiabilidad de los datos de renta en el Panel de Hogares de la Unión Europea (PHOGUE, 1994)

Este trabajo tiene por objetivo evaluar la fiabilidad de los datos de renta procedentes de la primera Ola del PHOGUE (Panel de Hogares de la Unión Europea) de 1994, versión nacional del 'Production Data Base'. Con el objetivo de evaluar los posibles sesgos de la muestra (y su corrección a través de los factores de elevación), se compara la estructura demográfica poblacional en el PHOGUE con la procedente de fuentes externas. Igualmente, se evalúa la incidencia de la falta de respuesta parcial de hogares e individuos en los distintos ítems de renta. Finalmente, se comparan tanto los agregados como el nº de perceptores de ingresos por fuentes de renta en el PHOGUE con los procedentes de otras fuentes estadísticas externas. El trabajo contribuye a identificar algunas de las limitaciones de esta fuente y sugiere algunas posibles vías de corrección. Se constata que la calidad de los datos de rentas procedentes del trabajo por cuenta ajena y las prestaciones sociales en el PHOGUE, mejora la de otras encuestas existentes. Sin embargo, también indica la necesidad de continuar en el refinamiento de los datos, sobre todo, para las rentas del capital y las procedentes del trabajo por cuenta propi

Retenciones a cuenta, número de declarantes y simplicidad en el nuevo IRPF

Uno de los objetivos de la reforma del Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas, llevada a cabo en 1998, era reducir su complejidad. Una de las principales estrategias seguidas pretendia reducir el numero de declarantes mediante el ajuste de las retenciones a cuenta a la cuota liquida del impuesto de los contribuyentes con rendimientos del trabajo por cuenta ajena. En este trabajo se estudia hasta que punto la reforma consigue cumplir sus propositos, haciendo uso de EspaSim, un modelo de microsimulacion de impuestos y subsidios sociales para Espana. El numero de individuos no obligados a declarar se reduce significativamente con la reforma hasta aproximadamente un 40 por 100 del total de contribuyentes. No obstante, la cantidad de declaraciones de renta remitidas a la Agencia Tributaria se reduce mucho menos, puesto que el nuevo sistema de retenciones ajusta correctamente la cuota liquida de solo el 37 por 100 de los contribuyentes no obligados a declarar. Ademas, el nuevo sistema aumenta hasta 7,6 mil millones de euros las sobrerretenciones. Se constata que ni los cambios normativos mas recientes (Ley 46/2002) ni una reduccion del numero de tramos de la escala de gravamen a un tipo unico (dejando el resto de parametros inalterados) consiguen una reduccion significativa del numero de declarantes ni de la brecha retencion-cuota liquida.One of the aims of the Personal Income Tax reform introduced in 1998 was precisely to reduce the former's complexity. One of the main strategies implemented was designed to reduce the number of taxpayers filing returns by adjusting the direct deductions on taxable amount for persons obtaining remuneration for salaried employment. This work uses EspaSim, a micro-simulation model for taxes and social subsidies in Spain, to study the degree to which the reform achieved its purpose. The reform significantly reduced the number of individuals who are not obliged to file tax returns, to approximately 40 per 100 of the total number of taxpayers. Nevertheless, the number of tax returns submitted to the Tax Authority fell by considerably less than this figure, since the new system of deductions correctly adjusts the taxable amount for just 37 per 100 of taxpayers who are not obliged to file returns. Furthermore, the new system increases the amount of excess withholdings to 7,6 bn euros. It is noted that neither the most recent legal amendments (Law 46/2002) nor a reduction in the number of income bands in the tax scale at a single-rate (leaving the rest of parameters unaltered) achieve a significant reduction in the number of taxpayers filing returns or serve to close the withholdings-taxable amount gap

Eficacia y eficiencia de los subsidios asistenciales en la lucha contra la pobreza en España: Una valoración a partir de EspaSim

Según las estimaciones presentadas en este trabajo, el actual sistema de subsidios asistenciales reduce notablemente la pobreza extrema - entre un 41 y un 54 por ciento según el índice de pobreza considerado. También tiene un impacto importante sobre la intensidad y severidad de la pobreza según el umbral recomendado por Eurostat (entre un 32 y un 41 por ciento). Se ha demostrado que el elemento más importante dentro de este conjunto protector es el subsidio de desempleo en lo que se refiere tanto a su efectividad como a su eficiencia como instrumento de combate de la pobreza, seguido del complemento de mínimo de pensiones y las pensiones no contributivas de vejez. La eficiencia vertical de estos programas se sitúa, en media, en un 57 por ciento mientras que la eficiencia en la reducción de la pobreza es de un 47 por ciento. El conjunto de prestaciones contributivas del sistema de seguridad social, tiene un efecto sobre la pobreza mucho más importante que el sistema de subsidios asistenciales. Las prestaciones contributivas reducen la pobreza extrema entre un 73 y un 88 por ciento y la pobreza moderada entre un 44 y un 78 por ciento, según el índice de pobreza utilizado.subsidios asistenciales, Renta Mínima de Inserción, pobreza, España.

Caracterización de la privación y de la pobreza en Catalunya

Este trabajo contribuye a la escasa literatura sobre la evaluación multidimensional del nivel de bienestar de los individuos más desfavorecidos de nuestra sociedad. Se distingue claramente entre pobreza monetaria y privación multidimensional, para proceder entonces a su cuantificación y caracterización empleando una base de datos nueva (PaD) para Cataluña y utilizando, por vez primera, una metodología que nos permite considerar de forma conjunta la pobreza y la privación. Nuestros resultados empíricos deberían informar a la política social. Aportamos evidencia nueva sobre viejas y nuevas relaciones entre situaciones de desventaja económica y características de los individuos, algunas de las cuales invitan a reconsiderar viejas concepciones. This paper contributes to the scarce literature on the multidimensional assessment of the well-being of the worse off individuals. We document and characterise monetary poverty and multidimensional deprivation using a new database (PaD) for Catalonia. The econometric methodology we employ allows for a join analysis of poverty and deprivation, which has not been seen before. Our empirical findings should be informative for social policy. We provide new evidence on old and new relations between situations of economic disadvantage and individual characteristics, some of which invite to reconsider old conceptions.privación, pobreza,análisis multidimensional, logit multinomial, PaD

The country factor on regional income distributions in Europe: A functional ANOVa approach

The distribution of regional Gini indices in Europe using the income distribution before taxes and transfers is not explained by the country to which the region belongs, i.e. the dispersion of the Ginis is not significantly reduced when we control for the country variable. On the contrary, there is a clear dependency between the regional Ginis and the country when the distribution of income before taxes and transfers is considered. This evidence is based on EUROMOD a multicountry tax-benefit model of the EU-15 (See Mercader and Levy 2004). We study to what extent this conclusion holds when we consider the complete income distributions instead of a summary inequality measure such as the Gini index. We use functional ANOVA (following Cuevas et al. 2004) in order to study the country explicative power on the dispersion of regional income density functions (estimated non-parametrically) before and after taxes and transfers. Our statistical evidence suggests that regional income distributions in different countries are different, both before and after redistribution takes place. However, the null assumption of equality of mean regional distributions among countries (a factor country equal to zero) is rejected more strongly in the after distribution case

Los principales elementos del nuevo IRPF : una valoración a partir de ESPASIM

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es uno de los instrumentos claves del sistema tributario español. En este trabajo se estudia el impacto de los principales elementos del Nuevo IRPF, a partir de ESPASIM, el primer modelo integrado de microsimulación de impuestos y subsidios (tax-benefit) para España, que emplea micro datos procedentes de la Encuesta de Presupuestos Familiares (EPF) representativos de la población española. Tomando como sistema de base el impuesto sobre la renta anterior (IRPF 1998), se analiza cómo la introducción de la nueva figura impositiva afecta la tributación en términos de recaudación, número de contribuyentes y de declarantes, los tipos marginales efectivos de imposición y impacto distributivo, tanto para el conjunto de la población como por grupos de hogares. Las estimaciones que se presentan muestran que el Nuevo impuesto conlleva una reducción sustancial de la presión fiscal media por IRPF que va acompañada de una reducción del tipo marginal efectivo medio de 2,12 puntos de porcentaje. El importante coste que en términos recaudatorios suponen la introducción del mínimo vital personal y familiar, las nuevas escala de gravamen y deducción por rendimientos del trabajo por cuenta ajena, no contribuyen a reducir la desigualdad relativa, beneficiando sobretodo a la población situada en los tramos medios y altos de la escala de renta. La reforma no beneficia tampoco ni a los hogares con cargas familiares ni a los perceptores de rendimientos por cuenta ajena, que experimentan (ambos colectivos) una reducción impositiva muy similar a la del conjunto de la población. Igualmente, son los grupos relativamente más pobres -personas solas y hogares monoparentales- los que menos ganan con la reforma. La reducción del número de declarantes (en 2,1 millones) asociada al nuevo impuesto, va acompañada de más complejidad legislativa y de una pérdida de generalidad de este instrumento impositivo