Pruebas de tensión financiera (PTF) una aproximación a la banca colombiana: análisis de su impacto en la cartera de créditos

Las pruebas de tensión financiera (“Stress testing” por su denominación en inglés) Son una metodología consistente en medir el impacto que pueden tener, en los estados financieros de los bancos, una pérdida potencial extrema generada por el deterioro de la cartera de créditos, y validar si con su capacidad patrimonial estaría en posibilidad de dar respuesta a un choque económico de cierta magnitud. “¿Qué pasa sí…?” es la pregunta a responder en varios supuestos económicos sobre variables de alto impacto en la actividad económica. Con eta herramienta se pretenden medir los riesgos de forma prospectiva, compararlos con los datos históricos, revisar los modelos y planificar las necesidades de capital y liquidez para enfrentar variaciones bruscas y rápidas en el entorno macro económico que puedan afectar la capacidad de pago de los agentes y la estabilidad del sistema financiero. En esta tesis se aplica una prueba de tensión al sistema financiero colombiano y se muestra su capacidad de respuesta frente a choques adversos económicos.Financial stress testing (“Stress testing” by its name in English) They are a methodology consisting of measuring the impact that an extreme potential loss generated by the deterioration of the loan portfolio may have on the financial statements of banks. and validate if with its patrimonial capacity it would be able to respond to an economic shock of a certain magnitude. "What if…?" is the question to be answered in various economic assumptions on variables with high impact on economic activity. With this tool, the aim is to measure risks prospectively, compare them with historical data, review models and plan capital and liquidity needs to face sudden and rapid variations in the macroeconomic environment that may affect the payment capacity of agents. and the stability of the financial system. In this thesis, a stress test is applied to the Colombian financial system and its capacity to respond to adverse economic shocks is shown