Corporate governance and its impact on fraud prevention in banks listed on the Lima Stock Exchange, 2020

La presente investigación tiene como objetivo determinar la incidencia del gobierno corporativo en la prevención de fraudes en las entidades bancarias. Para ello, se han planteado hipótesis para conocer si el gobierno corporativo puede ser un instrumento de prevención de fraudes en las entidades bancarias listadas en la Bolsa de Valores de Lima, año 2020; en la medida, que se propicie un modelo de control interno sólido y fortificado que sirva para ejecutar las buenas prácticas corporativas y se evite la consecución de fraudes internos y externos. En el Capítulo I: Marco Teórico se desarrolla un estudio sobre el Sistema Financiero Peruano; así como el Sistema Bancario Peruano su composición y solvencia. Asimismo, se define el gobierno corporativo, teorías, elementos, principios y código de buen gobierno corporativo, así como su aplicación en el Perú y premios de gobierno corporativo. De igual manera, por el lado del fraude se presenta un estudio sobre la definición de fraude, los tipos de fraude, sistema de prevención de fraudes, programas de antifraude, anticorrupción y antisoborno y abuso de mercado y, a su vez, las líneas de defensa para una efectiva gestión de riesgos. En el Capítulo II: Plan de investigación se describe la problemática, se define el problema, el objetivo y las hipótesis general, así como los problemas, objetivos e hipótesis específicas de la investigación. En el Capítulo III: Metodología de la investigación se presenta la matriz de operacionalización de las variables, la metodología y nivel de la investigación, diseño metodológico, investigación cualitativa y cuantitativa, instrumento de recolección de datos, y determinación de la población y la muestra. En el Capítulo IV: Desarrollo de la investigación se realiza la aplicación de los instrumentos de investigación tanto cualitativa como cuantitativa. De esta manera, se han ejecutado entrevistas a tres especialistas sobre nuestro tema de investigación y, a su vez, encuestas a 26 representantes que laboran en las entidades bancarias listadas en la Bolsa de Valores de Lima, año 2020. Además, se presenta la aplicación de un caso práctico a una entidad bancaria, en el cual se evidencia las buenas prácticas de gobierno corporativo y ejecución de un modelo de prevención antifraude. En el Capítulo V: Análisis de resultados, se presentan los resultados y su respectivo análisis que se han obtenido a través de las entrevistas a profundidad, las encuestas realizadas y el desarrollo del caso práctico aplicado a una entidad bancaria. Además, se presenta la discusión de resultados para la validación de las hipótesis de estudio. Finalmente, se detallan las conclusiones y recomendaciones obtenidas luego de realizar la presente investigación.This research aims to determine the impact of corporate governance on fraud prevention in banks. For that purpose, hypotheses have been raised to know if corporate governance can be an instrument for fraud prevention in banks listed on the Lima Stock Exchange, year 2020; to the extent, that a solid and fortified internal control model is promoted that serves to execute good corporate practices and avoid internal and external fraud. Chapter I: Theoretical Framework develops a study on the Peruvian Financial System; as well as the Peruvian Banking System including its composition and solvency. Likewise, the corporate governance, theories, elements, principles, and code of good corporate governance are defined, as well as its application in Peru and corporate governance awards. Similarly, on the fraud side, a study is presented on the definition of fraud, the types of fraud, fraud prevention system, anti-fraud, anti-corruption and anti-bribery and market abuse programs and, also, the lines of defense for effective risk management. Chapter II: Research Plan describes the problem, defines the problem, the objective, and the general hypotheses, as well as the specific problems, objectives, and hypotheses of the research. Chapter III: Research methodology presents the variables operationalization matrix, the methodology and level of research, methodological design, qualitative and quantitative research, data collection instrument, and the population and sample determination. In Chapter IV: Research development, the application of both qualitative and quantitative research instruments is developed in this chapter. In this way, interviews have been conducted with three specialists on our research topic and, in turn, surveys with 26 representatives who work in the banking entities listed on the Lima Stock Exchange, year 2020. In addition, a bank case study is presented, in which the good practices of corporate governance and execution of an anti-fraud prevention model are evidenced. In Chapter V: Analysis of results, the results and their respective analysis that have been obtained through in-depth interviews, surveys conducted, and the development of the bank case study applied applied are presented. In addition, the results’ discussion results for the study hypotheses validation are presented. Finally, the conclusions and recommendations obtained after carrying out this research are detailed.Tesi

Travel Safe

En la actualidad, existe un alto índice de robos de maletas al momento de realizar un viaje, puesto que según la SITA (Societé Internacionale de Telécommunications Aéronautiques) se pierden cerca de 25 millones de maletas por año a nivel mundial. La situación no es muy diferente en el Perú, ya que constantemente se ven casos de robo o pérdida de equipaje en el territorio nacional. Para estos casos, ante la ineficiencia de las autoridades y la falta de medidas de control, se han propuesto diversas alternativas de solución para proteger las maletas como candados especiales, sistema TSA, entre otros. Sin embargo, estos no son efectivos al ser fácilmente manipulados o forcejeados. En base a lo mencionado anteriormente, nació la idea de Travel Safe. Este modelo de negocios ofrece maletas inteligentes con un sistema compacto que utiliza tecnología NFC y permite conectarse a través de una aplicación móvil y rastrear en tiempo real la ubicación de la maleta. Asimismo, posee un sistema integrado que ayuda a la protección contra el robo e intento de manipulación. Por ello, para probar tal aceptación de nuestra propuesta que corresponde a una solución óptima de una problemática existente en el Perú, se han desarrollado diversos experimentos e investigaciones que se abordará en el presente trabajo de investigación. Una vez hecha la validación de nuestro proyecto, se presentan los compromisos de ventas efectuados y los diversos planes de acción en las diferentes áreas. Finalmente, se concluye que el negocio propuesto es un éxito y genera una atractiva rentabilidad.Nowadays, there is a high rate of theft of suitcases when making a trip, since according to the SITA (Société Internationale de Telécommunications Aéronautiques) are lost about 25 million suitcases per year worldwide. The situation is not very different in Peru, since cases of theft or loss of luggage are constantly seen in the national territory. For these cases, due to the inefficiency of the authorities and the lack of control measures, several alternative solutions have been proposed to protect the suitcases such as special locks, TSA system, among others. However, these are not effective because they are easily manipulated or wrestled. Based on the above, the idea of Travel Safe was born. This business model offers intelligent suitcases with a compact system that uses NFC technology and makes it possible to connect through a mobile application and track the location of the suitcase in real time. It also has an integrated system that helps protect against theft and attempted tampering. Therefore, to prove such acceptance of our proposal that corresponds to an optimal solution of an existing problem in Peru, have developed various experiments and research that will be addressed in this research work. Once our project has been validated, the sales commitments made and the various action plans in the different areas are presented. Finally, it is concluded that the proposed business is a success and generates an attractive profitability.Trabajo de investigació