Fiscal Decentralization and Governance Performance: Empirical Evidence from the District City Level in Indonesia: BPK, IPB University

Abstract

Kebijakan desentralisasi dipercaya dapat meningkatkan tata kelola pemerintahan, namun penelitian yang mengkaji hubungan desentralisasi dengan isu tata kelola pemerintahan masih sangat terbatas. Studi ini bertujuan untuk menguji hubungan antara desentralisasi fiskal dengan kinerja tata kelola pemerintahan yang dievaluasi oleh SAKIP dengan menggunakan data panel yang dikumpulkan dari 508 kabupaten/kota di Indonesia antara tahun 2016 dan 2021. Indikator pendapatan dan pengeluaran digunakan dalam indikator desentralisasi fiskal. Penelitian ini menunjukkan bahwa desentralisasi fiskal, baik dari sisi pendapatan maupun pengeluaran, memiliki dampak yang cukup baik terhadap kinerja tata kelola pemerintahan dengan menggunakan Panel Ordered Probit Regression. Studi sub-sampel mengungkapkan bahwa dampak desentralisasi fiskal terhadap kinerja tata kelola pemerintahan bervariasi tergantung pada apakah suatu yurisdiksi adalah kabupaten atau kota, dan apakah pemerintah daerah tersebut terletak di wilayah Jawa atau di luar Jawa. Dimana pemerintah daerah kabupaten dan pemerintah daerah di luar Jawa lebih banyak terkena dampak desentralisasi fiskal.Decentralization policies are believed to be able to improve government governance, but research examining the relationship between decentralization and governance issues is still very limited. This study intends to examine the relationship between fiscal decentralization and governance performance as evaluated by SAKIP using panel data collected from 508 districts/cities in Indonesia between 2016 and 2021. Revenue indicators and expenditure indicators are used in the fiscal decentralization indicator. This study shows that fiscal decentralization, both in terms of revenue and expenditure, has a considerable favorable impact on governance performance using the Panel Ordered Probit Regression. The sub-sample study reveals that the impact of fiscal decentralization on governance performance varies depending on whether a jurisdiction is a district or a city, as well as whether it is located in the Java area or outside Java. Where district regional governments and regional governments outside of Java are more affected by fiscal decentralization