'Programa de Pos-graduacao em Ciencias Contabeis da UFRJ'
Abstract
Unavailable.Diversas instituições brasileiras adotam para cálculo e
acompanhamento de risco de mercado a metodologia RiskMetricsTM.
Recentemente, o RiskMetrics Group sugeriu um aperfeiçoamento no
processo de mapeamento dos fluxos de caixa. Esse trabalho analisa as
diferenças entre as duas metodologias, e compara seus resultados,
para os últimos dois anos, no mercado brasileiro das taxas de juro e
de cupons cambiais. Apesar das diferenças conceituais existentes entre
os procedimentos, os resultados dos cálculos dos percentuais de
alocação aos vértices, dos cálculos dos valores em risco e dos testes
de acurácia foram semelhantes