This study aims to analyze the soundness of banks using RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning and Capital). This research uses descriptive research type with quantitative approach. Data analysis used in this research is by collecting data of bank financial statement. Objects in this study PT Bank Central Asia, Tbk in the period 2015-2016. The result of this research explains that bank soundness analysis is stated that PT Bank Central Asia Tbk is healthy using RGEC method, which means healthy performance of BCA bank

, Mabruroh, Dra., M.M.

Sari, Desi Andriana

UMS Digital Library - Selamat datang di UMS Digital Library

ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGANMETODE RGEC PADA BANK KONVENSIONAL(STUDI KASUS PT BANK CENTRAL ASIA,TBKPADA PERIODE 2015-2016)Disusun sebagai salah satu syarat menyelesaikan Program Studi Strata I padaJurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnisoleh:DESI ANDRIANA SARIB100140402PROGRAM STUDI MANAJEMENFAKULTAS EKONOMI DAN BISNISUNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA2018iHALAMAN PERSETUJUANPENGARUH KOMPENSASI TERHADAP KINERJA KARYAWANDENGAN MOTIVASI SEBAGAI VARIABEL PERANTARANASKAH PUBLIKASIoleh:FITRIA FEBRIANAB100140368Telah diperiksa dan disetujui untuk diuji oleh:Dosen Pembimbing(Drs. Sri Padmantyo, MBA)iiHALAMAN PENGESAHANPENGARUH KOMPENSASI TERHADAP KINERJA KARYAWANDENGAN MOTIVASI SEBAGAI VARIABEL PERANTARAoleh:FITRIA FEBRIANAB100140368Telah dipertahankan didepan Dewan PengujiFakultas Ekonomi dan BisnisUniversitas Muhammadiyah SurakartaPada hari Sabtu, 16 Desember 2017dan dinyatakan telah memenuhi syaratDewan Penguji:1. Dra. Wuryaningsih DL, M.M. (.……….….)(Ketua Dewan Penguji)2. Drs. Sri Padmantyo, MBA (.……….….)(Sekretaris Dewan Penguji)3. Rini Kuswati, S.E., M.Si. (.……….….)(Anggota Dewan Penguji)Mengetahui,Dekan Fakultas Ekonomi dan BisnisUniversitas Muhammadiyah Surakarta(Dr. Syamsudin, M.M)iiiPERNYATAANDengan ini saya menyatakan bahwa dalam naskah publikasi ini tidakterdapat karya yang pernah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan di suatuperguruan tinggi dan sepanjang pengetahuan saya juga tidak terdapat karya ataupendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan orang lain, kecuali secara tertulisdiacu dalam naskah dan disebutkan dalam daftar pustaka.Apabila kelak terbukti ada ketidakbenaran dalam pernyataan saya diatas,maka akan saya pertanggungjawabkan sepenuhnya.Surakarta, 16 Desember 2017PenulisFITRIA FEBRIANAB100140368ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE RGECPADA BANK KONVENSIONAL (STUDI KASUS PT BANK CENTRALASIA,TBK PADA PERIODE 2015-2016)AbstrakPenelitian ini bertujuan untuk menganalisis tingkat kesehatan bank denganmenggunakan metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earningdan Capital). Penelitian ini menggunakan jenis penelitian deskriptif denganpendekatan kuantitatif. Analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalahdengan menggumpulkan data laporan keuangan bank. Objek dalam penelitian ini PTBank Central Asia, Tbk pada periode 2015-2016. Hasil dari penelitian inimenjelaskan bahwa analisis tingkat kesehatan bank dinyatakan bahwa PT BankCentral Asia, Tbk dinyatakan sehat menggunakan metode RGEC, yang berarti kinerjakuangan bank BCA sehat.Kata Kunci : Faktor Analisis,Tingkat Kesehatan Bank, RGECAbstractThis study aims to analyze the soundness of banks using RGEC (Risk Profile,Good Corporate Governance, Earning and Capital). This research uses descriptiveresearch type with quantitative approach. Data analysis used in this research is bycollecting data of bank financial statement. Objects in this study PT Bank CentralAsia, Tbk in the period 2015-2016. The result of this research explains that banksoundness analysis is stated that PT Bank Central Asia Tbk is healthy using RGECmethod, which means healthy performance of BCA bank.Keywords: Analysis Factor, Bank Health Level, RGEC1. PENDAHULUANUpaya dalam mencapai pelaksanaan pembangunan nasional oleh bank denganmelakukan kegiatan usaha mengumpulkan dana dari masyarakat dan mengelola danatersebut dengan menyalurkannya kembali kepada masyarakat dalam bentuk pinjamanmaupun dalam bentuk bentuk lainnya. Kegiatan usaha yang dilakukan oleh bankdapat berjalan dengan lancar jika kondisi bank berada dalam kategori sehat.Kesehatan bank diperlukan agar kepercayaan masyarakat terhadap industri perbankandalam hal menyimpan dana tetap terjaga sesuai peraturan perbankan.Bank dikatakan sehat jika bank mampu melakukan kegiatan operasionalperbankan secara normal dan mampu memenuhi kewajibannya dengan baik dengancara-cara yang sesuai dengan peraturan perbankan yang berlaku. Laporan keuangansuatu bank dapat mencerminkan kondisi dan kinerja bank. Bank wajib menjagatingkat kesehatannya sesuai dengan standar yang ditetapkan oleh Bank Indonesiaselaku pembina dan pengawas bank (Kasmir, 2008:41).Tanggal 5 januari 2011 Bank Indonesia mengeluarkan kebijakan tentangpenilaian kesehatan bank umum berdasarkan Peraturan Bank IndonesiaNo.13/1/PBI/2011. Kebijakan tersebut merupakan penilaian terhadap empat faktoryang terdiri dari profil risiko (risk profile), Good Corporate Governance, rentabilitas(earnings), dan permodalan (capital) yang selanjutnya disebut RGEC. Ketentuanpelaksanaan penilaian RGEC selengkapnya diatur dalam Surat Edaran BankIndonesia No.13/24/DPNP tentang penilaian kesehatan bank umum.2. METODEPenelitian ini merupakan jenis penelitian deskriptif dengan pendekatan kuantitatif.Penelitian deskriptif yaitu suatu metode penelitian yang ditunjukan untukmenggambarkan fenomena fenomena yang berlangsung saat ini atau pada saatlampau. Penelitian kuantitatif merupakan penelitian yang menggunakan teori sebagaipenuntun peneliti untuk menemukan masalah penelitian dimana peneliti harusmemahami teori yang digunakan dan mengerti kedudukannya dalam penelitiannya(Bungin, 2005:25). Dalam penelitian ini populasi yang diambil adalah bankkonvensional yang sudah masuk dalam go publik. Teknik sampel dalam penelitian inimenggunakan teknik random sampling. Random sampling adalah suatu carapengambilan sampel dengan tidak memilih milih individu yang akan dijadikananggota sampel. Seluruh individu dalam populasinya diberikan kesempatan yangsama untuk dijadikan anggota sampel. Sampel yang akan di teliti adalah PT BankCentral Asia,Tbk. Teknik analisis data menggunakan pendekatan Peraturan BankIndonesia Nomor 13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.Penilaian tersebut terdiri dari :2.1 Risk Profile2.1.1 Risiko KreditNPL = × 100% (1)Sumber: Lampiran SE BI No. 13/24/DPNP/20112.1.2 Risiko LikuiditasLDR = × 100% (2)Sumber: Lampiran SE BI No. 13/24/DPNP/20112.2 Good Corporate GovernancePenilain pelaksanakan GCG bank mempertimbangkan faktor-faktor penilaian GCGsecara komprehensif dan terstruktur, mencakup governance structur, governanceprocess, dan governance outcome. Dan penilaian Good Corporate Governancemempunyai lima prinsip transparancy, accountability, responsibility, indenpendencydan fairnes.2.3 Rentabilitas (Earning)2.3.1 Return on Assets (ROA)ROA = × 100% (3)Sumber: Lampiran SE BI No. 13/24/DPNP/20112.3.1 Net Interest Margin (NIM)NIM = × 100% (4)Sumber: Lampiran SE BI No. 13/24/DPNP/20112.4 Capital2.4.1 Capital Adequacy Ratio (CAR)CAR = × 100% (5)Sumber: Lampiran SE BI No. 13/24/DPNP/2011Dalam penelitian ini, peneliti menghitung nilai RGEC dari sampel penelitian periode2015 – 2016, kemudian mengklarifikasi sampel penelitian berdasarkan dengankriteria penelitian sebagai berikut:Tabel 1 Rating KompositRating Komposit Keterangan BobotPK1 Sangat Sehat 86-100PK2 Sehat 71-85PK3 Cukup Sehat 61-70PK4 Kurang Sehat 41-60PK5 Tidak Sehat < 403. HASIL DAN PEMBAHASANTabel 2 Penetapan Peringkat Komposit Bank BCA Berdasarkan Metode RGECTahun KomponenFaktorRasio Nilai Kriteria Kriteria ket PK1 2 3 4 52016Risk Profil NPL 2% ˅ Sehat SehatSangatSehatLDR 77,2% ˅ SehatGCG GCG 1,2% ˅ Sangat Sehat SangatSehatEanings ROA 3,82% ˅ Sangat Sehat SangatSehatNIM 7,8% ˅ Sangat SehatCapital CAR 21,3% ˅ Sangat Sehat SangatSehatNilaiKomposit30 20 8 - - - (28 / 30)*100 = 93,3%2015Risk Profil NPL 1,9% ˅ Sangat Sehat SangatsehatSangatSehatLDR 79,9% ˅ SehatGCG GCG 1,3% ˅ Sangat Sehat SangatsehatEanings ROA 3,81% ˅ Sangat Sehat SangatsehatNIM 8,2% ˅ Sangat SehatCapital CAR 17,59% ˅ Sangat Sehat SangatsehatNilaiKomposit30 25 4 - - - (29 / 30)*100 = 96,6%Sumber: Data Sekunder yang diolah peneliti, 20183.1 Profile Resiko (Risk Profile)Rasio keuangan yang digunakan dalam menilai tingkat kesehatan bank BCA ditinjaudari aspek risk profile pada penelitian ini dengan menggunakan 2 indikator yaitufaktor risiko kredit dengan menggunakan rumus NPL dan risiko likuiditas denganrumus LDR.3.1.1 NPL (Net Performing Loan)Nilai rata-rata NPL bank BCA selama tahun 2015 dan 2016 berturut-turut adalah1,9% dan 2%. Terlihat bahwa nilai NPL pada tahun 2016 lebih kecil dari tahun 2015.Nilai NPL yang semakin kecil menunjukkan bahwa bank semakin baik dalammenyeleksi calon peminjam sehingga jumlah kredit yang tergolong kurang lancar,diragukan dan macet pun berkurang. Hal ini menunjukkan bahwa upaya manajemendalam mengelola tingkat kolektibilitas dan menjaga kualitas kredit tiap tahunnyasemakin baik3.1.2 LDR (Loan to Deposit Ratio)Nilai LDR bank BCA selama tahun 2015 dan 2016 berturut-turut adalah 77,2% dan79,9%. Terlihat bahwa pada tahun 2016 nilai LDR menurun, namun masih beradadalam peringkat yang sama dengan tahun sebelumnya yaitu sehat. Sehinggamenunjukkan bahwa selama periode tersebut bank BCA memiliki kemampuan yangcukup baik dalam memenuhi kewajiban jangka pendeknya saat ditagih deposandengan mengandalkan kredit yang diberikan sebagai sumber likuiditasnya3.2 Good Corporate Governance (GCG)Tingkat kesehatan bank ditinjau dari nilai Good Corporate Governance menunjukkanbahwa kualitas manajemen bank BCA atas paksanaan prinsip GCG berjalan dengansangat baik. Kriteria sangat sehat tersebut menunjukkan bahwa pada tahun 2015 dan2016 kualitas manajemen bank BCA atas pelaksanaan prinsip-prinsip GCG telahberjalan dengan baik, sehingga pada dua tahun tersebut bank BCA pun tergolongbank yang terpercaya.3.3 Rentabilitas (Earnings)Rasio keuangan yang digunakan dalam menilai tingkat kesehatan bank BCA ditinjaudari aspek earnings pada penelitian ini dengan menggunakan dua indikator yaitudengan menggunakan rumus ROA dan NIM.3.3.1 ROA (Return On Asset)Nilai ROA bank BCA selama tahun 2015 dan 2016 berturut-turut adalah 3,81% dan3,82%. Terlihat bahwa ROA bank BCA pada tahun 2016 meningkat seiring denganmenurunnya rasio kredit bermasalah (NPL) dan meningkatnya rasio likuiditas (LDR)yang berarti juga meningkatnya penyaluran kredit. Dengan adanya nilai ROA yangtelah dimilki oleh bank BCA selama periode tersebut telah masuk dalam kriteriasangat sehat, hal ini menunjukkan bahwa kemampuan bank BCA dalam memperolehlaba dengan mengandalkan asetnya telah berjalan dengan sangat baik.3.3.2 NIM (Net Interest Margin)Nilai rata-rata margin bunga bersih (NIM) bank BCA pada tahun 2015 dan 2016sebesar 8,2 persen dan 7,8 persen. Terlihat bahwa pada tahun 2016 nilai rata-rataNIM sedikit menurun hal ini menunjukkan bahwa pendapatan bunga bersih bankBCA juga membaik. Namun secara keseluruhan dengan nilai rata-rata NIM sebesaritu menunjukkan kemampuan bank BCA dalam memperoleh pendapatan bungabersih selama 2 tahun tersebut sudah sangat baik. Sehingga dapat diindikasikanbahwa selama tahun 2015 dan 2016 bank BCA memiliki kemampuan manajemenbank yang sangat baik dalam mengelola aktiva produktifnya untuk menghasilkanpendapatan bunga bersih perusahaan3.4 Permodalan (Capital)Tingkat kesehatan bank ditinjau dari aspek Capital dengan mengitung CapitalAdequacy Ratio (CAR) pada bank BCA tahun 2015 dan 2016 memiliki nilai nilaiCAR adalah 17,59 persen dan 21,3 persen dengan kriteria sangat sehat. Namun secarakeseluruhan CAR bank BCA tersebut sudah sesuai dengan ketentuan yang telahditetapkan Bank Indonesia, yaitu bank wajib menyediakan total modal paling kurang8% dari ATMR. CAR yang besar menunjukkan bahwa bank dapat menyanggakerugian operasional bila terjadi dan dapat mendukung pemberian kredit yang besar.3.5 Aspek RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, dan Capital)Penilaian tingkat kesehatan bank umum BUMN dengan menggunakan metode RGECyaitu dengan melihat aspek Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings danCapital selama tahun 2015 dan 2016 berada pada peringkat komposit 1 (PK-1)dengan kriteria sangat sehat. Dengan rincian bahwa pada tahun 2015 dan 2016Peringkat Komposit bank BCA adalah 96,6 persen dan 93,3 persen. BerdasarkanLampiran SE BI No. 13/24/DPNP/2011 bank yang memperoleh peringkat komposit 1mencerminkan bahwa kondisi bank yang secara umum sangat sehat sehingga dinilaisangat mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dari perubahan kondisibisnis dan faktor eksternal lainnya tercermin dari kriteria faktor-faktor penilaian,antara lain risk profile, penerapan GCG, earnings, dan capital yang secara umumsangat baik.4. PENUTUPHasil penilaian Profil risiko (Risk profile) bank umum BUMN dengan menggunakan2 indikator yaitu faktor risiko kredit dengan menggunakan rasio NPL dan risikolikuiditas dengan rasio LDR selama tahun 2015 dan 2014 berturut-turut berada dalamkondisi yang sehat. Hal ini terbukti dengan nilai NPL bank BCA selama tahun 2015dan 2016 berturut-turut adalah 1,9 persen, dan 2 persen berada dalam kondisi sehat.Sedangkan nilai LDR bank BCA selama tahun 2015 dan 2016 berturut-turut adalah79,9 persen, dan 77,2 persen berada dalam kondisi sehat.Hasil penilaian Good Corporate Governance (GCG) bank BCA pada tahun2015 dan 2016 nilai GCG bank BCA masing-masing adalah 1,3 dan 1,2 berada padaperingkat 1, hal ini menunjukkan bahwa pelaksanaan prinsip-prinsip GCG selamadua tahun tersebut telah berjalan dengan sangat baik.Hasil penilaian Rentabilitas (Earnings) bank umum BUMN denganmenggunakan dua rasio yaitu ROA dan NIM selama tahun 2015 dan 2016 beradadalam kondisi sangat sehat. Hal ini terbukti dengan nilai ROA bank BCA selamatahun 2015 dan 2016 berturut-turut adalah 3,81 persen, dan 3,82 persen berada dalamkondisi sangat sehat. Selanjutnya nilai rata-rata NIM bank umum BUMN selamatahun 2015 dan 2016 berturut-turut adalah 8,2 persen, dan 7,8 persen berada dalamkondisi sangat sehat. Nilai ROA dan NIM yang diperoleh bank BCA tersebutmenunjukkan bahwa bank BCA telah berhasil menjalankan kegiatan operasionalperusahaan dengan efektif sehingga mampu menghasilkan profitabilitas yang tinggiselama tahun 2015 dan 2016.Hasil penilain Permodalan (Capital) bank BCA selama tahun 2015 dan 2016berada dalam kondisi sangat sehat, hal ini dibuktikan dengan nilai CAR bank BCAselama dua tahun tersebut berturut-turut adalah 17,59 persen, dan 21,3 persen dengankriteria sangat sehat. Nilai CAR tersebut berada di atas standar minimal CAR yangtelah ditetapkan oleh Bank Indonesia yaitu sebesar 8 persen, hal ini menunjukkanbahwa selama periode tersebut bank BCA telah mampu mengelola permodalanperusahaan dengan sangat baik.Hasil penilaian tingkat kesehatan bank BCA dilihat dari aspek RGEC (Riskprofile, Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital) selama tahun 2015 dan2016 menempati Peringkat Komposit 1 (PK-1). Sehingga bank BCA selama periodetersebut dinilai sangat mampu menghadapi pengaruh negatif yang signifikan dariperubahan kondisi bisnis dan faktor eksternal lainnya tercermin dari kriteria faktor-faktor penilaian, antara lain risk profile, penerapan GCG, earnings, dan capital yangsecara umum sangat baik. Apabila terdapat kelemahan maka secara umum kelemahantersebut tidak signifikan.DAFTAR PUSTAKAKasmir. 2008. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi Revisi 8. Jakarta: PT.Raja Grafindo JakartaBank Indonesia. 2011. “Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 Tanggal 5Januari 2011 Tentang Penilaan Tingkat Kesehatan Bank Umum”, diaksespada 14 Oktober 2017 darihttp://www.bi.go.id/id/peraturan/perbankan/Documents/828aa23594154a89aebab7dc3103805pbi_130112.pdfBungin, Burhan. 2005. Metodologi Penelitian Kuantitatif: Komunikasi, Ekonomi, danKebijakan Publik serta Ilmu-ilmu Sosial Lainnya. Jakarta: Kencana.

Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode RGEC Pada Bank Konvensional (Studi Kasus PT Bank Central Asia,Tbk Pada Periode 2015-2016)

http://eprints.ums.ac.id/64769/11/NASKAH%20PUBLIKASI%201.pdf

Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode RGEC Pada Bank Konvensional (Studi Kasus PT Bank Central Asia,Tbk Pada Periode 2015-2016)

Abstract

Similar works

Full text

Available Versions

UMS Digital Library - Selamat datang di UMS Digital Library