El presente trabajo de seminario de graduación titulado “Planificación Financiera” se desarrolló con el fin de proporcionar un entendimiento más claro sobre la elaboración de un presupuesto de efectivo y estados financieros proforma en la empresa Metalúrgica de Nicaragua S,A.
El objetivo general planteado es realizar un presupuesto de efectivo y los estados financieros proforma del periodo 2015.
Para dar cumplimiento al primer objetivo se expusieron los fundamentos de las finanzas, tales como el marco teórico, historia y evolución de las finanzas. Enmarcando su importancia en la toma de decisiones e interacción ante los fenómenos económicos externos.
El segundo objetivo trata de los elementos de la planificación financiera tales como el estado de situación financiera, Estado de resultado integral, estado de flujo de efectivo y notas a los estados financieros además de información adicional proporcionada por el departamento de ventas y cobranzas de la empresa Metalúrgica de Nicaragua S,A.
El tercer objetivo es evaluar las cifras obtenidas mediante la elaboración de un pronóstico de ingresos y gastos para conocer las necesidades de adquisición, los costos y la utilidad que se pueden obtener a través de los servicios; y con ello realizar una planificación del efectivo que permita el desarrollo de un Presupuesto de Caja, para lo cual se debe elaborar un programa de entradas de efectivo con el objeto de conocer los ingresos que obtendrá la empresa y un programa de salidas de efectivo para conocer los gastos que tendrá que efectuar en un período especifico, con los resultados obtenidos la empresa necesita de financiamiento externo requerido para poder apoyar el crecimiento de sus activos proyectados.
El cuarto objetivo es el desarrollo del caso práctico de la empresa Metalúrgica de Nicaragua partiendo de los estados financieros 2013 y 2014 tomando en cuenta el comportamiento histórico de las operaciones de la empresa
