Hemos desarrollado el examen de Auditoría Operativa para la Matriz de la
Cooperativa de Ahorro y Crédito Riobamba Ltda., Provincia de Chimborazo durante
el período 2009, con el fin de establecer oportunidades de mejora y alcanzar la
misión institucional.
Para la presente memoria técnica se aplicaron técnicas de investigación como la
observación y análisis de documentos, a través de las cuales se pudo recopilar
información necesaria para nuestra auditoría. Para el análisis de dicha información
se utilizaron algunos instrumentos como la aplicación de cuestionarios de control
interno y flujogramas. Además para los dos primeros capítulos se utilizaron métodos
bibliográficos, tecnológicos y gráficos.
También se efectuó un programa de auditoría, donde se establecieron
procedimientos para medir las operaciones de la Cooperativa, con fin de determinar
hallazgos y dar solución a los problemas encontrados, con la ayuda de varias
técnicas de investigación, paso a paso se llevó a cabo el levantamiento de
información pertinente.
La propuesta del examen de Auditoría Operativa para la Matriz de la Cooperativa de
Ahorro y Crédito Riobamba Ltda., es evaluar la misión institucional la misma que se
basa en buscar la satisfacción de los socios ya que ellos son el pilar fundamental de
cualquier empresa, por lo cual nos enfocamos en evaluar la recuperación de cartera
y el otorgamiento de créditos, tomando en cuentas que éstas son las operaciones
básicas de cualquier institución financiera.
Es por ello que se recomienda poner atención en dichos hallazgos para que en el
futuro éstos no originen un impacto en sus operaciones, las mismas que se
encuentran en el informe de auditoría emitido
