企业内部控制的建立和完善是改善企业内部管理、提高企业竞争能力的重要内容。目前国内较多企业存在内部管理松弛、控制弱化，财务报告严重失真的情况，从政府监管及企业的发展方面来说，都迫切要求企业健全内部控制，提高公司内部控制的效率和效果。 基于此，论文在总结内部控制理论的基础上，通过对笔者所在拟上市股份公司内部控制的梳理及发现的内部控制缺陷进行分析并提出相应的改进建议，论文对于健全拟上市企业的内部控制体系建设，完善公司治理和信息披露制度具有重要的理论价值；对于保证会计信息的质量，实现企业内部经营管理目标具有重要的现实意义。The establishment and improvement of enterprise internal control is the important content of improving enterprise internal management and improving enterprise competition ability.Currently there are many domestic enterprises lax internal management, control weakened, serious distortion of financial report, from the government regulation and enterprise development, it is urgent for the enterprises ...学位：工商管理硕士院系专业：管理学院_工商管理硕士(高级管理人员工商管理硕士)学号：X201115612
