Разумцев, В.В.

eEast-UkrNUIR (Electronic Volodymyr Dahl East Ukrainian National University Institutional Repository)

ІІ Міжнародна науково-практична інтернет-конференція 100 АНАЛІЗ ПІДХОДІВ ДО ВИЗНАЧЕННЯ СУТНОСТІ ФІНАНСОВИХ РИЗИКІВ В СТРАХУВАННІ ТА ЇХ КЛАСИФІКАЦІЇ Разумцев В.В. Східноукраїнський національний університет імені Володимира Даля, м. Сєвєродонецьк, Україна Ризики, що супроводжують страхову діяльність, виділяються в особли-ву групу фінансових ризиків, що виконують найбільш значну роль в загаль-ному «портфелі ризиків» господарюючих суб’єктів. Управління фінансови-ми ризиками являють собою економічну цінність у діяльності будь-якої фі-рми, організації чи іншого господарського інституту. Цікавим і відносно новим стало дослідження світу ризиків, які живуть у страхових компаніях. Підходи до визначення сутності фінансових ризиків різних авторів дуже рі-зняться, тож щоб отримати найбільш повну характеристику їх сутності, треба проаналізувати якомога більше джерел. Цікавий підхід до визначення фінансового ризику дає М.С. Клапків, який пропонує розглядати поняття фінансового ризику у широкому і вузькому значенні. У широкому значенні фінансові ризики - це ризики, які характеризуються ймовірністю втрат фі-нансових ресурсів (грошових коштів) у господарській діяльності. У цьому значенні поняття «фінансовий ризик» тотожне поняттю «комерційний (під-Модернізація фінансово-кредитної системи: досвід та перспективи 101 приємницький) ризик» яке містить цілий комплекс різних ризиків: майно-вих, виробничих, торговельних тощо. У вузькому значенні фінансові ризи-ки - це частина комерційних ризиків, пов'язана з ймовірністю фінансових втрат внаслідок операцій у фінансово-кредитній і біржовій сферах. [2, с.64].  У свою чергу, О. В. Макаренко пропонує визначення фінансового ри-зику як економічної категорії, що відображає характерні особливості сприйняття суб'єктами господарювання об'єктивно наявних невизначеності та конфліктності, іманентно притаманних процесам цілепокладання, управ-ління, прийняття рішень та оцінювання, обтяжених можливими загрозами фінансових втрат й невикористаними можливостями [3].  Ще один український вчений - Я.П. Шумелда, пропонує визначити фі-нансові ризики, як такі, що характеризуються сукупністю імовірних неба-жаних подій при здійсненні фінансово-кредитних операцій, сутність яких полягає в тому, що партнер підприємства чи банку не може виконати взятих на себе грошових зобов'язань, а підприємство чи банк не може добитися їх-нього виконання засобами, передбаченими угодою (контрактом). [5, с.124].  Таке розуміння фінансового ризику часто зустрічається в роботах іно-земних вчених-економістів відносно дій підприємств з контрагентами, в то-му числі на біржі. Проте, таке визначення носить дуже конкретний харак-тер, і не може характеризувати загальне поняття фінансових ризиків, які можуть виникати у всіх сферах фінансової діяльності економічного суб'єк-та, і можуть призводити як до негативних, так і до позитивних наслідків. І.A. Бланк у своєму «Словнику-довіднику фінансового менеджменту» за-значає, що під «фінансовими ризиками» розуміється імовірність виникнен-ня непередбачених фінансових втрат (зниження передбачуваного прибутку, зменшення очікуваного доходу, втрата частини або всього капіталу) у ситу-ації невизначеності умов фінансової діяльності підприємства. Проведене дослідження економічної природи фінансового ризику до-зволило сформулювати дефініцію: «Фінансовий ризик – це імовірність ви-никнення непередбачуваних втрат у ситуації невизначеності умов фінансо-во-господарської діяльності страхової компанії». Ефективне управління ризиками в процесі діяльності страхових компа-ній обумовлює систематизацію причин їх виникнення з подальшою класи-фікацією ризиків у страховій діяльності. За таким підходом причини ризику у діяльності страхових структур поділяються на внутрішні і зовнішні. Вну-трішні причини – це ті фактори ризику, які походять із внутрішнього сере-довища функціонування страховика і на які страхова компанія має безпосе-редній вплив. До таких чинників належать умисні чи неумисні помилки ІІ Міжнародна науково-практична інтернет-конференція 102 працівників компанії: андеррайтерів, актуаріїв, аварійних комісарів, страхо-вих агентів тощо. Неправильно розрахований страховий ризик, опрацьована статистика щодо вірогідності настання страхової події закладають помилки у подальші розрахунки та спричиняють виникнення різноманітних фінансо-вих ризиків. Неточності, допущені при оцінюванні рівня страхового ризику, який бере на себе компанія, призводять до того, що сформовані нею страхо-ві резерви можуть виявитись у майбутньому неадекватними взятим на себе зобов'язанням. Зовнішні фактори ризику є незалежними або майже незалежними від діяльності страхової компанії. Їх вплив страховику складніше попередньо виявити та проконтролювати. Зовнішні ризикові чинники представлені дія-ми конкурентів, ділових партнерів-перестраховиків та страхувальників, страхових посередників; законодавчими, політичними змінами, несприят-ливими чинниками в інших сегментах фінансового ринку, зокрема банків-ського та інвестиційного [3, с.11]. Згідно з класифікацією Європейського комітету зі страхування, діяль-ності страхових організацій притаманні три види ризиків: технічні, інвести-ційні та нетехнічні. В рамках даної класифікації до технічних ризиків відносяться ризики нестачі коштів страховика для виконання зобов'язань за страховими випла-тами при настанні страхової події.  До інвестиційних ризиків відносяться ризики нестачі коштів страхової компанії для виконання зобов'язань пов'язаних з інвестиційною діяльністю компанії.  Нетехнічні ризики – це ризики з якими може стикнутись страхова ком-панія, як компанія, що займається будь-яким видом діяльності.  Досліджуючи вплив зовнішніх і внутрішніх факторів на ризики страхо-вого бізнесу слід відмітити класифікацію фінансових ризиків, що запропо-нована Е.А. Уткіним. В рамках даної класифікації всі ризики, що притаман-ні страховій компанії можна розділити на дві великі групи: ризики, що по-в'язані зі страховою діяльністю та ризики, що з нею не пов'язані.  Ризики останньої групи, у свою чергу поділяються на ризики внутріш-ньої сфери та ризики зовнішньої сфери. До ризиків зовнішнього ринкового середовища відносяться ризики, дія яких розповсюджується на всіх учасни-ків страхового ринку та базується на зовнішніх, незалежних від страховика причинах. До них відносяться природні, політичні та економічні.  Ризики, що пов'язані зі страховою діяльністю здійснюють визначаль-ний вплив на діяльність страхової компанії та базуються на специфіці пос-Модернізація фінансово-кредитної системи: досвід та перспективи 103 луг, що вона надає. Дана група ризиків являє собою найбільш суперечливу у страховому бізнесі. Це пояснюється тим, що значну їх частину – ризики, що приймаються за договорами страхування – страховик приймає доброві-льно за відповідну плату.  Очевидно, що управління ризиком у страховому бізнесі є багатофунк-ціональним процесом, що охоплює як зовнішнє так і внутрішнє середовище. Страховик повинен ефективно та якісно управляти як власними ризиками, що виникають у процесі його діяльності, так і забезпечувати фінансування ризиків, що приймаються страховою компанією за договорами страхування. Література 1. Закон України «Про страхування» 07.03.1996 № 85/96-ВР[Електронний ресурс]: – Ре-жим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/85/96-вр2. Клапків М.С. Страхування фінансових ризиків / М.С. Клапків - Тернопіль: Економічнадумка & Карт-бланш, 2002. - 570 с.3. Макаренко О.В. Фінансові ризики суб'єктів господарювання / О.В. Макаренко. —[Електронний ресурс]. — Режим доступу: http://naub.org.ua/?p=1307.4. Пікус Р. В. Класифікація фінансових ризиків страхових компаній – основа ефективно-го ризик-менеджменту / Р. В. Пікус // Вісник Київського національного університетуімені Тараса Шевченка. Серія: Економіка. – 2010. – № 81-82. – С. 108-112.5. Шумелда Я.П. Страхування / Я.П. Шумелда - Тернопіль: Джура, 2004. - 280с.

Аналіз підходів до визначення сутності фінансових ризиків в страхуванні та їх класифікації

http://dspace.snu.edu.ua:8080/jspui/bitstream/123456789/878/1/100-103.pdf

Аналіз підходів до визначення сутності фінансових ризиків в страхуванні та їх класифікації

Abstract

Similar works

Full text

Available Versions

eEast-UkrNUIR (Electronic Volodymyr Dahl East Ukrainian National University Institutional Repository)