Deanship of Scientific Research, The University of Jordan
Doi
Abstract
الأهداف: هدفت الدراسة إلى تحليل كفاية رأس المال في البنوك الإسلامية والتقليدية الأردنية، وتحديد العوامل المؤثرة فيها خلال الفترة 2012-2022.
المنهجية: اعتمدت الدراسة على المنهج الوصفي التحليلي، حيث كونت بيانات مقطعية مكونة من 15 بنكاً منها 3 بنوك إسلامية اعتمادا على البيانات المالية المنشورة للبنوك، واعتمدت على نموذج الآثار العشوائية لتحليل البيانات المقطعية الطولية.
النتائج: ارتفاع نسبة كفاية رأس المال في البنوك الأردنية، وجود أثر سلبي للعائد على الأصول وكفاءة التشغيل والحجم، ووجود أثر إيجابي لمخصص خسائر التمويل، والنمو الاقتصادي، وعدم وجود أثر لنسبة التمويل إلى الودائع والديون المتعثرة والتضخم على نسبة كفاية رأس المال في البنوك الإسلامية والتقليدية الأردنية. ووجود اختلاف بين البنوك الإسلامية والتقليدية الأردنية في نسبة كفاية رأس المال ومحدداتها.
الخلاصة: لإدارة نسب كفاية رأس المال بأفضل شكل لا بدّ من استغلال العلاقة العكسية بين الربحية ونسبة كفاية رأس المال لتعزيز ربحية البنوك، وذلك من خلال خفض كفاية رأس المال إلى قريبة من الحد الأدنى؛ لزيادة حجم الأموال المستثمرة، والعمل على رفع كفاءة التشغيل؛ لخفض الحاجة إلى الاحتفاظ بنسبة مرتفعة من كفاية رأس المال، والعمل على خفض نسبة التمويل المتعثر ورفع مستوى جودة الأصول؛ لخفض مخصصات خسائر التمويل، وما يتبعها من خفض متطلبات كفاية رأس المال.Objectives: The study aims to analyze capital adequacy in the Jordanian Islamic and traditional banks and determine the factors affecting capital adequacy during the period 2012-2022.
Methodology: The study adopted the descriptive analytical approach. It generated cross-sectional data for 15 banks, including 3 Islamic banks, based on the banks’ published financial statements. It applied the random effects model to analyze the collected data.
Results: The study revealed a high capital adequacy ratio among Jordanian banks. It identified a negative impact of Return on Assets, Operating Efficiency, and Size, and a positive impact of Provision for Financing Losses and Economic Growth on the capital adequacy ratio. Additionally, it found no significant impact on the capital adequacy ratio from Financing to Deposits Ratio, Non-Performing Finance, and Inflation. The study also highlighted differences between Islamic and conventional banks regarding the capital adequacy ratio and its determinants.
Conclusion: To effectively manage the capital adequacy ratio, it is recommended to leverage the inverse relationship between profitability and the capital adequacy ratio to enhance bank profitability. This can be achieved by strategically reducing the capital adequacy to near the minimum required levels, increasing the volume of invested funds, and improving operational efficiency. Moreover, efforts should focus on minimizing non-performing financing, enhancing asset quality, and reducing provisions for financing losses to subsequently lower capital adequacy requirements
