Altres noms de l'empresa: Grupo Azkoyen. El Grup Azkoyen està format per cinc societats: Azkoyen Hostelería S.A., Azkoyen Industrial S.A., Azkoyen Medios de Pago S.A., Coges S.p.A.Fabrica i comercialitza màquines expenedores o de venda automàtic

Grupo Azkoyen

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 - 1 -    AZKOYEN, S.A.  AZKOYEN, S.A.  Memoria abreviada Ejercicio 2002     1. ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD   Esta Sociedad fue constituida con la denominación de Azkoyen Industrial, S.A. y por tiempo indefinido, con fecha 9 de abril de 1976. Posteriormente con fecha 23 de noviembre de 1987, se realizó el cambio de denominación por el de Azkoyen, S.A.  El domicilio social actual se encuentra en la Avenida San Silvestre, s/n de Peralta (NAVARRA).  El objeto social lo constituye:  - La fabricación y comercialización de máquinas expendedoras de productos estuchados y bebidas, máquinas seleccionadoras y devolvedoras de monedas, así como fabricación y comercialización de elementos destinados a su utilización en el sector de hostelería.  - La inversión en toda clase de empresas y sociedades, civiles, mercantiles o de otra naturaleza, existentes o que se creen, a través de la suscripción, adquisición, posesión o participación en sus títulos, valores, obligaciones y participaciones.  - La prestación de toda clase de servicios financieros, administrativos y de gestión en general a las sociedades participadas.     2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES   Imagen fiel  Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de Azkoyen, S.A., habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad.  Dado que la Sociedad no reúne las condiciones, ni alcanza los parámetros establecidos legalmente, presenta sus cuentas anuales de forma abreviada. La Sociedad elabora por otra parte cuentas anuales consolidadas por reunir los requisitos legalmente establecidos.     - 2 -   - 3 - 3. DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS   La propuesta de distribución de resultados del Consejo de Administración a la Junta General de Accionistas es la siguiente:   Miles de euros Base de reparto:   Beneficio del ejercicio 590    _______    Total 590   Distribución:  Otras reservas 590   _______    Total 590     4. NORMAS DE VALORACIÓN   Los criterios contables aplicados en relación con los diferentes epígrafes son los siguientes:   a) Inmovilizaciones financieras e inversiones financieras temporales   Los valores mobiliarios comprendidos en inmovilizaciones financieras e inversiones financieras temporales, sean de renta fija o variable, se encuentran valorados por sus precios de adquisición a la suscripción o compra de los mismos. Dichos valores mobiliarios son corregidos, al cierre del ejercicio, a su valor de mercado o al valor teórico contable, según corresponda, si éste resultara ser inferior.   b) Provisiones para riesgos y gastos   En este epígrafe se recogen las estimaciones realizadas por la Sociedad para hacer frente a posibles reclamaciones o interpretaciones que de la normativa legal vigente pudieran realizar terceros interesados o afectados.   c) Impuesto sobre Sociedades   Se calcula en función del resultado del ejercicio considerándose las diferencias existentes entre el resultado contable y el resultado fiscal (base imponible del impuesto) y distinguiendo en éstas su carácter de permanentes o temporales a efectos de determinar el Impuesto sobre Sociedades devengado en el ejercicio.     - 4 -  Las diferencias entre el Impuesto sobre Sociedades a pagar y el gasto por dicho impuesto se registran como Impuesto sobre beneficios anticipado o diferido, según corresponda.   Los impuestos anticipados y créditos por bases imponibles negativas pendientes de compensar se reconocen en el activo en la medida en que su realización futura está razonablemente asegurada.   A partir del ejercicio 1999, la Sociedad tributa en régimen de declaración consolidada con sus sociedades filiales con domicilio social en Navarra.   d) Clasificación de las deudas   Las deudas a plazo contraídas por la Sociedad con terceros se consideran a largo plazo cuando los vencimientos exceden de 12 meses a partir de la fecha del balance de situación adjunto.   e) Ingresos y gastos   Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.     5. INMOVILIZACIONES FINANCIERAS   El detalle y el movimiento de este epígrafe durante el ejercicio 2002 es el siguiente:                               Miles de euros   Saldo inicial Adiciones Saldo final     Administraciones Públicas a largo plazo - 700 700 Participaciones empresas grupo 15.761  14.821 30.582  ________ ________ ________ Total 15.761 15.521 31.282     - 5 - Las participaciones en empresas del grupo al 31 de diciembre de 2002 y su situación patrimonial es la siguiente:      Miles de euros  Sociedades  % Participación Capital y Prima  de emisión   Reservas  Resultado del ejercicio  Dividendo a cuenta       Compañía de Hostelería y  Consumo Hispanolusa, S.A.   100   10.411   14.165   (794)   -       Azkoyen Industrial, S.A.  100  12.934  12.009  (1.001)  -       Azkoyen Medios de Pago, S.A.  100  7.477  13.430  2.729  (1.890)   Las mencionadas sociedades tienen las siguientes actividades:   ?  Compañía de Hostelería y Consumo Hispanolusa, S.A.: distribución y comercialización de toda clase de máquinas de venta automática, devolvedoras y seleccionadoras de moneda, o cualquier otra actividad preparatoria o complementaria de las actividades anteriores destinadas para su utilización en el sector de hostelería, así como la elaboración y comercialización del café y demás productos para ser consumidos por el mismo sector. Su domicilio social se encuentra en Polígono Talluntxe II, calle M, nº 11 Tajonar (Navarra).   ?  Azkoyen Industrial, S.A.: fabricación y comercialización de máquinas expendedoras de productos estuchados y bebidas, máquinas seleccionadoras y devolvedoras de monedas, así como fabricación y comercialización de elementos destinados a su utilización en el sector de hostelería. Su domicilio social se encuentra en Avenida de San Silvestre, s/n - Peralta (Navarra).   ?  Azkoyen Medios de Pago, S.A.: fabricación y comercialización de toda clase de mecanismos automáticos para la selección, empaquetado, devolución, conteo, etc. de monedas y billetes, así como lectores de tarjetas de débito o crédito de cualquier tipo; y la compraventa, importación y exportación de tecnología y de toda clase de materiales, piezas y productos relacionados con las actividades anteriores. Su domicilio social se encuentra en Avenida de San Silvestre, s/n Peralta (Navarra).  Las sociedades dependientes no cotizan en Bolsa.    - 6 - Dentro del epígrafe "Ingresos de participaciones en capital en empresas del grupo" de las cuentas de pérdidas y ganancias adjuntas, se incluyen dividendos recibidos de las sociedades participadas directa e indirectamente por un importe total de 1.890  miles de euros.   Los contratos existentes entre la Sociedad y las sociedades dependientes de nacionalidad española son los de "arrendamiento de servicios diversos" y el de "mercantil de cuenta corriente", el cual devenga un interés del 3,25% anual.     6. INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES   Al 31 de diciembre de 2002 las inversiones financieras temporales de la Sociedad son las siguientes:      Tipo de interés      anual (%)         Miles de euros  Créditos a Sociedades del Grupo 3,25  4.901        Total     4.901     7. FONDOS PROPIOS   El movimiento de las cuentas referentes al Capital y Reservas de la Sociedad ha sido el siguiente:   Miles de euros   Capital Suscrito Diferencias por ajuste del capital a euros  Reserva Legal  Otras Reservas      Saldo al  31 de diciembre de 2001 12.803 22 2.565 6.662      Distribución del resultado 2001 - - - 606  _______ ______ _______ _______ Saldo al 31 de diciembre de 2002 12.803 22 2.565 7.268            - 7 - Capital  El capital social al 31 de diciembre de 2002 está compuesto por 21.337.500 acciones al portador, ordinarias de 0,6 euros de valor nominal cada una, iguales entre sí, numeradas correlativamente del 1 al 21.337.500, ambos inclusive, que confieren las mismas obligaciones y derechos políticos y económicos. Las acciones están representadas desde el 24 de julio de 1993 por anotaciones en cuenta en cumplimiento de lo establecido en la Junta General de accionistas de 29 de junio de 1993.  La Sociedad, en julio de 1988, solicitó la admisión a cotización oficial de sus acciones en la Bolsa de Madrid y desde el 18 de julio del mismo año tiene cotización oficial en la misma. Posteriormente con fecha 20 de marzo de 1990, la Sociedad Rectora de la Bolsa de Valores de Bilbao, admitió a cotización las acciones de la Sociedad. Desde el día 30 de abril de 1990 las acciones cotizan en el mercado continuo. Al 31 de diciembre de 2002 las acciones de la Sociedad cotizan en las Bolsas anteriormente mencionadas.   Diferencias por ajuste del capital a euros  De acuerdo con lo previsto en la Ley 46/1998 sobre Introducción del Euro, en el ejercicio 1999 la Sociedad constituyó esta reserva indisponible por un importe equivalente al de la reducción de capital llevada a cabo como consecuencia del redondeo del valor nominal de las acciones en la redenominación de su capital social a euros.   Reserva Legal  De acuerdo con la Ley de Sociedades Anónimas, las sociedades que obtengan beneficios destinarán a la reserva legal un 10% del beneficio del ejercicio, hasta que dicha reserva alcance, al menos, el 20% del capital social. Al 31 de diciembre de 2002 la sociedad tenía constituida dicha reserva mínima. La reserva legal, mientras no supere el límite indicado, sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas en el caso de que no existan otras reservas disponibles suficientes para este fin. Igualmente podrá utilizarse para aumentar capital en la parte de su saldo que exceda del 10% del capital ya aumentado. Solo sería distribuible en caso de liquidación de la Sociedad.    Otras Reservas  En este epígrafe figuran incluidas las reservas voluntarias que son de libre disposición.      - 8 - 8. PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS   El movimiento de este epígrafe ha sido el siguiente:    Miles de euros  Saldo inicial 4.263  Adiciones 777    _______    Saldo final 5.040    En el año 1989, como consta en la correspondiente memoria auditada, la Sociedad siguiendo una práctica utilizada por otras sociedades, realizó compras, fundamentalmente a una entidad financiera, del usufructo de obligaciones bonificadas fiscalmente.  Con fecha 20 de octubre de 1994, la Inspección fiscal levantó un acta correspondiente al Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 1989, en la que no aceptó la deducción fiscal practicada por la Sociedad como consecuencia de la compra del usufructo de obligaciones bonificadas en dicho ejercicio.  Los administradores de la Sociedad han recabado la opinión de distintos juristas, quienes, a través de sus correspondientes dictámenes, coinciden en señalar la legalidad de las actuaciones llevadas a cabo por la Sociedad. Por este motivo AZKOYEN, S.A. ha interpuesto un recurso contencioso administrativo y va a hacer uso de todas las posibilidades que la legislación permite para rebatir los planteamientos de las autoridades fiscales.  A pesar de las actuaciones iniciadas, y conforme al criterio de prudencia, la Sociedad tiene constituida al 31 de diciembre de 2002 una provisión por 5.040 miles de euros, aproximadamente, importe que cubre tanto el principal como los intereses devengados hasta la citada fecha, ante la posibilidad de que no prosperen las actuaciones legales iniciadas. Las adiciones de la provisión en el ejercicio corresponden a intereses devengados.      - 9 - 9. SALDOS CON ADMINISTRACIONES PÚBLICAS   Los saldos mantenidos con estas instituciones son los siguientes, expresados en miles de euros:      Incluido en:      Inmovilizaciones Otras deudas          Financieras           Deudores           no comerciales  Impuesto sobre el Valor Añadido - 42 -  Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas    - - 33  Crédito por pérdidas a compensar 700 - - Impuesto sobre Sociedades - 5 - Organismos de la Seguridad Social Acreedores - - 3          ______ ______   Total        700 47 36     Como consecuencia de que la Sociedad tributa por el Impuesto sobre Sociedades en régimen consolidado con el resto de sociedades del grupo domiciliadas en Navarra, refleja el saldo por este concepto con las Administraciones Públicas con cargo o abono a las Sociedades del grupo que han devengado dicho saldo. En este sentido, durante el presente ejercicio 2002 la Sociedad ha contabilizado el crédito fiscal correspondiente a la base imponible negativa generada en el ejercicio como consecuencia del citado régimen de consolidación fiscal, toda vez que los Administradores consideran que dicha base imponible negativa se ha producido como consecuencia, fundamentalmente, de dos hechos no habituales en la gestión de las empresas que componen el Grupo (finalización del denominado “efecto euro” y legislación antitabaco), cuyas causas que los originaron han desaparecido y entienden que se dan las condiciones y circunstancias necesarias para asegurar que su recuperación tendrá lugar en los próximos ejercicios a través de los beneficios generados por las sociedades que componen el Grupo. En este sentido, los Administradores están llevando a cabo las acciones que estiman necesarias y que contemplan una serie de medidas estructurales y organizativas en las sociedades del Grupo así como otra serie de actuaciones encaminadas a continuar con la estrategia de diversificación y de renovación de productos que posibiliten la generación de los citados beneficios fiscales futuros. El importe del crédito fiscal registrado asciende a 700 miles de euros y figura registrado en el epígrafe “Inmovilizaciones financieras”.   Según las disposiciones legales vigentes las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta que no hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción de cuatro años, periodo abierto a inspección para todos los impuestos a 31 de diciembre de 2002. La Sociedad no espera que se produzcan, en el caso de una inspección por parte de las autoridades fiscales, pasivos que afecten significativamente a estas cuentas anuales.   La conciliación del resultado contable, antes de impuestos, con la base imponible del impuesto sobre sociedades es la siguiente:       Miles de euros   Aumentos Disminuciones   - 10 -     Resultado contable del ejercicio     (110)   Diferencias permanentes  -  (1.890)  (1.890)       Resultado contable ajustado    (2.000)  Diferencias temporales   -   -   -       Base Imponible (Resultado fiscal)    (2.000)     El cálculo del Impuesto sobre Sociedades devengado en el ejercicio es el siguiente:    Miles de euros  Base Imponible (2.000)   Cuota íntegra (tipo impositivo 35%) (700)  Bonificaciones y deducciones: -    _______  Impuesto devengado (700)    La Sociedad de acuerdo a la normativa fiscal vigente, dispone de 427 miles de euros, aproximadamente, en concepto de deducciones pendientes de aplicar a 31 de diciembre de 2002.      10. OTRA INFORMACION   Durante el ejercicio 2002 no se han devengado remuneraciones a favor de los miembros del Consejo de Administración.  No existen obligaciones contraídas en materia de pensiones o pago de primas de seguro de vida respecto de los miembros antiguos y actuales del Organo de Administración, ni retribuciones por otros conceptos.   Los honorarios correspondientes a la auditoría de las cuentas anuales del ejercicio 2002 han ascendido a 6.305 euros.  Adicionalmente, los honorarios abonados en el ejercicio por otros servicios prestados por el auditor de cuentas han ascendido a 10.253 euros. En este importe se incluyen, en su caso, los honorarios percibidos por las sociedades de servicios profesionales que comparten nombre comercial con la sociedad de auditoría.  

Cuentas anuales

http://ddd.uab.cat/pub/infanu/18528/iaAZCOYENa2002ispa2.pdf

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