El empresario cada vez es más consciente de que la sociedad demanda compliance en la empresa. Es una inversión en valores intangibles y supone una ventaja competitiva en el mercado globalizado. Mejora la imagen pública de la empresa y contribuye a mejorar la reputació

Hermoso-de-Mendoza, J. (Javier)

Spanish

Dadun, University of Navarra

30 | 31El empresario debe vigilar el cumplimiento de la norma. Es un factor de protección frente a la res-ponsabilidad penal que, a su vez, trans-mite confi anza y ética en sus actuacionesEL EMPRESARIO CADA VEZ ES MÁS CONSCIENTE DE QUE LA SOCIEDAD DEMANDA COMPLIANCE EN LA EMPRESA. ES UNA INVERSIÓN EN VALORES INTANGIBLES Y SUPONE UNA VENTAJA COMPETITIVA EN EL MERCADO GLOBALIZADO. MEJORA LA IMAGEN PÚBLICA DE LA EMPRESA Y CONTRIBUYE A MEJORAR LA REPUTACIÓNCompliance: una inversión en valores intangibles como fundamento de la Responsabilidad Social EmpresarialJAVIER HERMOSO DE MENDOZA SÁINZ DE UGARTEE l compliance se está consoli-dando como una de las me-jores inversiones en valores intangibles por parte de las em-presas, y, es que, se constituye como fundamento de la Respon-sabilidad Social Empresarial, en-tendida como la responsabilidad de una organización ante los im-pactos que sus decisiones y acti-vidades ocasionan en la sociedad y en el medioambiente, a través de un comportamiento ético y transparente. En 2010, la normativa española en materia de responsabilidad penal de las empresas supuso un cambio de criterio jurídico en el derecho español al posibilitarse la responsabilidad penal de la perso-na jurídica. En sintonía con el derecho compa-rado y teniendo como referencia el mundo anglosajón, se articula el compliance penal como la exter-nalización de una cultura proac-tiva del empresario para acredi-tar no sólo que es conocedor de la norma, sino también que es consecuente con su compromiso por cumplirla y hacerla cumplir a los distintos grupos de intereses con los que interacciona.No se debe olvidar que, en nuestro país, el compliance penal tiene co-mo esencia última constituir una atenuante o eximente respecto a las conductas desarrolladas en la empresa, y para ello se precisa, de acuerdo con el legislador, que la empresa tenga implementado un adecuado Sistema de prevención de delitos, así como medidas de vigilancia y control. La falta de veracidad y de reali-dad de tales Políticas de Corpo-rate Compliance podrán motivar por parte de los Tribunales la adopción de sanciones tales co-mo multas, la clausura temporal o defi nitiva de establecimientos, la prohibición de realizar en el fu-turo actividades por las que se han favorecido la comisión de ciertos delitos, inhabilitación para solici-tar ayudas públicas, etc. De ahí que el empresario debe ser vigilante con el cumplimiento de la norma, puesto que la em-presa, como ente dinámico que es, conlleva la interacción de dis-tintos grupos de intereses cuyas actuaciones podrían generarle responsabilidad.Las Políticas de cumplimiento normativo han de implementarse hacia dentro, siendo de aplicación a la alta dirección, a los adminis-tradores sociales y a los emplea-dos, con el fi n de dotar de segu-ridad jurídica sus actuaciones frente a comportamientos tales como la administración desleal, la apropiación indebida, el descubri-miento y la revelación de secretos empresariales, tráfi co de infl uen-cias, cohecho, etc. Constituye otro pilar fundamen-tal del compliance las Políticas de cumplimiento normativo hacia fuera, impulsándolas en la socie-dad en su conjunto y logrando que sean asumidas por los clientes, proveedores, con el fi n de evitar comportamientos tendentes a la competencia desleal, fraude a la Hacienda Pública y a la Seguridad Social, blanqueo de capitales, etc. Todo ello, requiere de inversiones en valores empresariales de cum-plimiento normativo, tanto para evitar responsabilidades penales, no solo de la empresa sino tam-bién de sus directivos, como, en su caso, el correspondiente daño reputacional.Las certificaciones penales, ta-les como la UNE 19601 y la ISO 37001, son manifestación de di-cho compromiso por parte de las empresas, si bien, tal y como se ha manifestado recientemente (21.07.2021) por el del Juzgado Central de Instrucción Nº 6 de Ma-drid, mediante Auto por el que se acuerda el sobreseimiento provi-siona de las actuaciones respecto a Repsol, S.A., y Caixanbank, S. A. no son dichas certifi caciones penales determinantes.Dicho Juzgado señala la clave para considerar que concurre la eximente de responsabilidad pe-nal del artículo 31 bis del Código Penal, manifestando que lo real-mente determinante es la exis-tencia, en la empresa, de (i) un Modelo de prevención de delitos, en constante actualización; (ii) un Código Ético junto a principios de actuación; (iii) una valoración de riesgos penales; (iv) un Plan de formación y divulgación entre los empleados en esta materia; (v) un procedimiento de comunicación de denuncias y su acreditación en cuanto a la tramitación si las hubiere; (vi) la previsión de un sis-tema disciplinario en la empresa, así como políticas de investiga-ción internas,(vii) junto a personal dedicado al área de cumplimiento normativo.El empresario cada vez es más consciente de que la sociedad de-manda compliance en la empresa, y tal y como se observa de la actua-ción de los tribunales de justicia, el compliance penal es uno de los factores determinantes para pro-tegerse frente a la responsabilidad penal, y, a su vez, permite trans-mitir tranquilidad, confi anza, éti-ca en sus actuaciones y seguridad jurídica. En la última década, gracias a la revolución que está suponiendo el compliance, de forma más clara en empresas que operan a nivel inter-nacional, se está asumiendo la ne-cesidad de instaurar áreas de cum-plimiento normativo, que realicen auditorias en este sentido, que ar-ticulen los contratos de modo que los proveedores y clientes asuman como propios códigos de conduc-tas asentados en las empresas, y que tengan como referente, entre otros, los Diez Principios del Pacto Mundial de la O.N.U, fi rmado en 1999, todo ello sobre la base del cumplimiento normativo.Cada vez se es más consciente de que el compliance es una de las mejores inversiones en valores intangibles, y se confi gura como una clara ventaja competitiva en el mercado globalizado, puesto que mejora la imagen pública al externalizar el compromiso de la empresa con la sociedad; permite un mejor acceso a las ayudas pú-blicas y contribuye a mejorar la re-putación, a la vez que se reducen los riesgos reputacionales. Toda empresa debe encontrar en el cumplimiento normativo una oportunidad de mejora, puesto que si logra transmitir su com-promiso con la ley, a los distin-tos grupos de intereses con los que interactúa, conseguirá captar clientes socialmente responsa-bles; logrará un ahorro en costes y un incremento de rentabilidad debido a la mayor efi cacia en el uso de los recursos humanos y productivos; dotará de mayor fi abilidad a sus procesos de pro-ducción y distribución, lo que se suele traducir en una mayor satis-facción y lealtad del cliente, etc. Todo ello bajo la tutela de Progra-mas de cumplimiento normativo eficientes y eficaces. En defini-tiva, todo ello como fundamen-to de la Responsabilidad Social Empresarial.Toda empresa debe ver en el cumplimiento normativo una oportunidad de mejora, de transmitir su compromiso con la ley a los distintos grupos de intereses con los que interactúa

«Compliance»: una inversión en valores intangibles como fundamento de la Responsabilidad Social Empresarial

Universidad de Navarra

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