The present study aims to investigate the impact of the COVID-19 pandemic on the financial structure of publicly traded Brazilian companies listed on the IBrx-100, through the analysis of the Management Balance Sheets (BPG) and applying the dynamic Fleuriet model of analysis of working capital. Therefore, the research typology is descriptive and documentary, as it used the Consolidated Balance Sheets as a data source. The data were obtained through the Economática® database and the Reference form available on the website of Brasil, Bolsa, Balcão (B3), thus, the final sample consisted of 76 companies, over 10 quarters, corresponding to the 1st quarter of 2019 to 2nd quarter of 2021. As an analysis technique, a qualitative and quantitative approach was adopted, using descriptive analysis applied to the Fleriet model. The survey results show that over the 10 quarters analyzed, the variables cash balance (ST), working capital need (NCG) and working capital (CDG) were respectively negative by 43.96%, 12.20% and 12.07% of the sample. In addition, there was a predominance of type 2 BPG with 45.01% of the sample, followed by type 3 with 32.41%. As well as the reduction in the number of BPG with the type 3 profile, and the increase in type 2 over the periods. Thus, based on the results exposed in this study, it was identified that a trend of change in the typology of companies, after the beginning of the COVID-19 Pandemic, increasing the profiles considered solid.O presente estudo tem por objetivo investigar o impacto da pandemia da COVID-19 na estrutura financeira das empresas brasileiras de capital aberto listadas no IBrx-100, por meio da análise dos Balanços Patrimoniais Gerenciais (BPG) e aplicando o Modelo dinâmico de Fleuriet de análise do capital de giro. Para tanto, a tipologia da pesquisa é descritiva e documental, pois utilizou como fonte de dados os Balanços Patrimoniais Consolidados. Os dados foram obtidos por meio do banco de dados Economática® e do formulário de Referência disponível no sítio eletrônico da Brasil, Bolsa, Balcão (B3), assim, a amostra final foi composta por 76 empresas, ao longo de 10 trimestres, correspondendo do 1° trimestre de 2019 ao 2° trimestre de 2021. Como técnica de análise, adotou-se uma abordagem qualitativa e quantitativa, utilizando-se da análise descritiva aplicada ao modelo Fleriet. Os resultados da pesquisa demonstram que ao longo dos 10 trimestres analisados, as variáveis saldo de tesouraria (ST), necessidade de capital de giro (NCG) e capital de giro (CDG) foram respectivamente negativas em 43,96%, 12,20% e 12,07% da amostra. Além disso, constatou-se a predominância de BPG do tipo 2 com 45,01% da amostra, seguido pelo tipo 3 com 32,41%. Bem como, destaca-se a redução no número dos BPG com o perfil de tipo 3, e o aumento no tipo 2 ao longo dos períodos. Deste modo, com base nos resultados expostos neste estudo, identificou-se que uma tendência de alteração na tipologia das empresas, após o início da Pandemia de COVID-19, aumentando os perfis considerados sólidos
