Cost based model of differentiated premiums for accident insurance

Abstract

Podstawę systemu różnicowania składek na ubezpieczenie wypadkowe w krajach wysoko rozwiniętych gospodarczo stanowią dane o kosztach świadczeń wypłacanych przez instytucje ubezpieczeniowe. Wskazano na wiele wad obowiązującego w Polsce systemu zróżnicowanej składki na społeczne ubezpieczenie wypadkowe opartego na danych o przyczynach i skutkach zagrożeń zawodowych. Przedstawiono propozycję modelu zróżnicowanej składki na społeczne ubezpieczenie wypadkowe dostosowanego do warunków polskich, w których kategoria ryzyka byłaby ustalana na podstawie relacji danych o nowych świadczeniach wypłaconych przez ZUS do podstaw wymiaru składek z tytułu wypadków przy pracy i chorób zawodowych. Projekt modelu przewiduje zróżnicowane zasady stosowania systemu zniżkowo-zwyżkowego w zależności od liczby pracowników przedsiębiorstwa zgłoszonych do ubezpieczenia społecznego. Zaprezentowano także wyniki projektu pilotażowego sprawdzenia modelu różnicowania składek na ubezpieczenie wypadkowe na podstawie danych z 10 przedsiębiorstw reprezentujących energetykę kolejnictwa.In the developed countries, the data on the cost of compensation payments by insurance institutions provide the basis for differentiating premiums in the system of workers’ accident insurance. The paper identifies a number of drawbacks to the system of premiums differentiation in workers’ accident insurance now effective in Poland, which is based on the data on the causes and effects of work-related hazards. The paper also proposes a model of premium differentiation system, which is adjusted to Polish circumstances and assumes that a risk category would be determined in line with the ratio between the data on the cost of new compensations paid by ZUS (Social Insurance Institution), and the basis for the calculation of premiums in workers’ insurance against occupational accidents and diseases. As envisaged in the draft model, the varied bonus-malus system would be used depending on the number of workers notified for social insurance in a given company. Additionally, the paper presents the results of a pilot project aimed at the verification of the system of premiums differentiation for accident insurance on the basis of data from 10 companies representing the railway energy sector