Análisis del impacto de la limitación de tasas activas y tarifas por servicios en los indicadores de rentabilidad, calidad de cartera y liquidez de las siete cooperativas de ahorro y crédito más grandes del país, y aplicación de una metodología para determinar la tasa de interés activa.

Abstract

The aim of this thesis is to know if the limitations of active interest rates and tariffs by services, affects the more important financial indicators of the seven greater cooperatives of the country, controlled by the Superintendency of Banks and Insurances; as well as, to determine if the interest rate for savings is relevant for the fixation of an appropriate interest rate for the credits. The results showed that these entities were significantly affected. Nevertheless, the fiscal income and the public spending increased, and with them the liquidity and the deposits of the analyzed entities, allowing the increase of the credit portfolio and compensate the lost income. The contribution to the present investigation was the application of a methodology that allowed it to obtain an appropriate active interest rate for each entity and compared it with the interest rate which they charge for the credit operations at present. The results emphasized the importance of setting technically the interest rates for savings, providing a suitable structure for the portfolio in the different segments of credit, and a permanent control of the variables that influence the requirement for a greater active interest rate.La presente Tesis tiene como finalidad, conocer si las limitaciones de las tasas de interés activas y tarifas por servicios, afectan a los indicadores financieros más importantes de las siete cooperativas más grandes del país, controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros; así como, determinar si la tasa de interés para los ahorros es relevante para la fijación de una tasa de interés apropiada para los créditos. Los resultados mostraron, que estas entidades fueron afectadas significativamente. Sin embargo, los ingresos fiscales y el gasto público aumentaron, y con ello la liquidez y los depósitos de las entidades analizadas, permitiendo incrementar la cartera de crédito y compensar los ingresos perdidos. El aporte a la presente investigación, fue la aplicación de una metodología que permitió obtener la tasa de interés activa apropiada de cada entidad y compararla con la tasa de interés que cobran actualmente por las operaciones crediticias. Los resultados destacaron la importancia de fijar técnicamente las tasas de interés para los ahorros, una adecuada estructuración de la cartera en los diferentes segmentos de crédito, y un control permanente de las variables que influyen en el requerimiento de una mayor tasa de interés activa