A Service of zbw Tax-price elasticity of charitable donations: Evidence from the German taxpayer panel Economics of Change Tax-price Elasticity of Charitable Donations - Evidence from the German Taxpayer Panel

Abstract

Standard-Nutzungsbedingungen: Die Dokumente auf EconStor dürfen zu eigenen wissenschaftlichen Zwecken und zum Privatgebrauch gespeichert und kopiert werden. Sie dürfen die Dokumente nicht für öffentliche oder kommerzielle Zwecke vervielfältigen, öffentlich ausstellen, öffentlich zugänglich machen, vertreiben oder anderweitig nutzen. Sofern die Verfasser die Dokumente unter Open-Content-Lizenzen (insbesondere CC-Lizenzen) zur Verfügung gestellt haben sollten, gelten abweichend von diesen Nutzungsbedingungen die in der dort genannten Lizenz gewährten Nutzungsrechte. Discussion papers of the WZB serve to disseminate the research results of work in progress prior to publication to encourage the exchange of ideas and academic debate. Inclusion of a paper in the discussion paper series does not constitute publication and should not limit publication in any other venue. The discussion papers published by the WZB represent the views of the respective author(s) and not of the institute as a whole. The results suggest that the permanent tax-price elasticity varies significantly by income class, ranging from -0.2 for low incomes to -1.6 for higher incomes. Permanent income elasticity does not vary much among income classes, is rather low, and ranges between 0.2-0.3. The donors adjust their donations gradually after changes in the tax schedule and respond to future predictable changes in price. They respond to changes in current and, to a smaller extent, in future income. Terms of use: Documents i