Estudando a renda do trabalho da população rural: o caso de Palmitos, SC

Este artigo apresenta uma análise do padrão de renda do trabalho a partir de uma análise do Índice de Desenvolvimento Humano - IDH. Aborda-se o problema da renda do trabalho e se mostram as dificuldades do equacionamento das políticas globais em virtude das diferenças regionais. Foi realizado um estudo transversal de base populacional no município de Palmitos, na região oeste do estado de Santa Catarina, Brasil. Aborda-se de forma critica a conceituação do espaço rural e urbano e lançam-se luzes sobre a contabilização da renda e sua equivocada leitura da divisão entre cidade e campo. Dentre as conclusões uma é que se deve sempre se ater ao fato de que a ação rural é diferente da ação urbana. Na zona rural a erradicação da pobreza não é suficiente por si, é preciso garantir a dignidade de viver com trabalho na sua própria terra, reunir a família em torno de sua própria mesa e se ter estabilidade de trabalho que garanta as necessidades básicas.Este artículo presenta un análisis de la estructura de los ingresos laborales a partir de un análisis de lo Índice de Desarrollo Humano - IDH. Aborda el problema de las rentas del trabajo y mostra los entraves de abordar la política mundial debido a las diferencias regionales. Se realizó un estudio poblacional de corte transversal en la ciudad de Palmitos, en Santa Catarina, Brasil. Se acerca a una concepción crítica de las zonas rurales y urbanas y se ponen luces en la contabilidad de los ingresos y de su lectura equivocada de la división entre campo y ciudad. Entre los hallazgos es que siempre debemos apegarse atencion al hecho de que es diferente la acción urbana de la acción rural. La erradicación de la pobreza rural no es suficiente por sí misma, debemos velar por la dignidad de vivir en el trabajo en su propia tierra, a la familia alrededor de su propia mesa y tener estabilidad laboral que garantiza las necesidades básicas.This paper presents an analysis of the pattern of labor income from an analysis of the Human Development Index - HDI. Addresses the problem of labor income and show the difficulties of addressing global policy from a regional differences analysis. We conducted a population-based cross-sectional study in the city of Palmitos, in the western state of Santa Catarina, Brazil. It approaches a critical conceptualization of rural and urban to put lights on the accounting income and its mistaken reading of the division between town and country. Among the findings is that one should always stick to the fact that the rural action is different from the urban action. In rural poverty eradication is not enough by itself; we must ensure the dignity to live in work in their own land, gather the family around their own table and to have job stability that guarantees the basic necessities

COMO EMPRESAS DISTRIBUIDORAS DE ENERGIA ELÉTRICA BRASILEIRAS ATENDEM ÀS DIRETRIZES DA GLOBAL REPORT INITIATIVE EM SEUS RELATÓRIOS DE SUSTENTABILIDADE?

O crescimento da importância de questões socioambientais aumentou a necessidade das organizações comunicarem de forma consistente e confiável suas ações aos stakeholders através da publicação de relatórios de sustentabilidade. Entretanto, existem algumas dificuldades relacionadas à elaboração desses relatórios destacando-se a não obrigatoriedade de apresentação e a falta de padronização. Com base nisso, esse artigo tem o propósito de verificar como as concessionárias de distribuição de energia elétrica brasileiras tem atendido as diretrizes da Global Report Initiative (GRI) quando da elaboração de seus relatórios de sustentabilidade. O estudo, de natureza qualitativo, utilizou a técnica de análise de conteúdo para verificar a presença ou ausência dos indicadores propostos pela Global Report Initiative em 52 relatórios de concessionárias de energia elétrica. Os resultados mostraram que as concessionárias atenderam parcialmente as diretrizes e que as informações divulgadas, em sua maior parte, não passam por um processo de verificação externa. O estudo contribui ao evidenciar que a regulação e a obrigatoriedade de elaboração desses relatórios não proporcionam uma melhor qualidade de divulgação

Estabilidade do coeficiente beta do setor de energia elétrica

This article is aimed at evaluating the stability of the beta coefficient over time, which is the usual risk indicator of stocks. The research work embraces common (ON) and preferred (PN) stocks of eighteen Brazilian corporations of the energy industry, which are classified as governmental or private ones, and refers to the period from January 1999 to June 2008. Therefore, there are four classes of stocks: governmental common, governmental preferred, private common, and private preferred. A three-stage analysis is developed. In the first stage, a regression analysis is performed to estimate beta coefficients according to the Market Model on the basis of consecutive sixty month periods, with a lag of six months between them. In view of the fact that estimates of betas show an oscillating pattern, additive and multiplicative dummy variables are introduced in the second stage, and new regression analysis is performed by means of the stepwise procedure. In the third stage, a Panel Data Analysis is developed initially by means of the stepwise procedure and then by means of the enter procedure. The results of the first stage show a clear oscillating pattern for the four classes of stocks. In the second stage statistical evidence of the instability of the betas for the four groups of stocks is found, and more unstable beta’s estimates are observed for governmental corporations. The results from the Panel Data Analysis confirm the beta’s capacity to differentiate portfolios and to capture changes in the economic and financial scenario. Key words: risk, stocks, beta coefficient, Brazilian energy industry.Este artigo objetiva avaliar a estabilidade, ao longo do tempo, do coeficiente beta, usual medida de risco das ações. São analisadas separadamente as ações ordinárias (ON) e as preferenciais (PN) de dezoito empresas brasileiras do setor de energia elétrica, classificadas como estatais ou privadas, no período de Janeiro de 1999 a Junho de 2008. São quatro grupos de ações: estatais ON e PN e Privadas ON e PN, analisadas em três etapas. Na primeira etapa, é realizada análise de regressão para estimação dos coeficientes betas por meio do modelo de mercado, para períodos sucessivos de 60 meses, defasados seis meses entre si. Tendo em vista as oscilações observadas nas estimativas dos coeficientes betas, na segunda etapa, incluem-se variáveis dummies, aditivas e multiplicativas, e efetua-se regressão, utilizando o procedimento stepwise. Na última etapa é realizada Análise de Dados em Painel, primeiramente utilizando o método stepwise e, na sequência, o método enter. Os resultados da primeira etapa mostram padrão oscilatório para os coeficientes betas nos quatro grupos de ações. Na segunda fase, encontram-se evidências estatísticas da instabilidade dos coeficientes betas para os quatro grupos de ações e se observa que as ações das empresas estatais apresentam betas mais instáveis. Os resultados obtidos da Análise de Dados em Painel evidenciam a capacidade do coeficiente beta de diferenciar carteiras e de captar mudanças no cenário econômico-financeiro. Palavras-chave: risco, ações, coeficiente beta, setor de energia elétrica brasileiro

A representação das palavras contabilidade, custos e investimento para os universitários e profissionais da área econômica/financeira

Professionals from accounting and the related areas are supposed to understand accounting terminology to carry out their professional activities. This study aimed to understand economy accounting and business students' views and representations concerning the words accounting, costs and investment. The theoretical-methodological perspective of this research is the Theory of Social Representations, which can be understood as the common sense statements that are collectively elaborated in social interactions, characterized by person to person and person to group, in order to describe reality. Five hundred sixty-six testimonies were gathered in different Brazilian regions. A polarization could be observed in two different groups: accounting students on the one hand and business and marketing students on the other. Distinct social representations were also observed between first and second-year students on the one hand and third and fourth-year students on the other. A lack of consensus was observed for the analyzed terms. Therefore, the analysis tends to demonstrate that the first group relates the terms with management, while the second group relates them to the operational aspect. The third group establishes a relation with the accounting method, and the fourth with accounting phenomenology. These four aspect are contained in accounting epistemology; but their values are different for distinct groups.Considera-se que os profissionais da área da Contabilidade e áreas afins devam compreender os termos empregados na área contábil como requisito necessário para o exercício profissional. Pretendeu-se verificar a visão dos estudantes da área e suas representações dos termos contabilidade, custos e investimento. A perspectiva teórico-metodológica, orientadora desta pesquisa, é a Teoria das Representações Sociais, podendo ser entendida como assertivas do senso comum que se elaboram coletivamente nas interações sociais, sujeito-sujeito e sujeito-grupo para dar conta da realidade. Foram coletados 566 depoimentos em diversas regiões do Brasil. Como resultado, verificou-se que não existe consenso na representação social dos termos estudados e se destacaram quatro classes de pensamento. Pode ser observado que os alunos de Contabilidade formavam um bloco que se polarizava à representação dos alunos de Administração e Marketing. Também se posicionam, distintamente, os alunos de primeiros e segundos anos de graduação em relação aos alunos de terceiros e quartos anos. Constatou-se que não existe consenso para os termos investigados. Esta análise tende a mostrar que o primeiro grupo demonstra relacionar os termos à gestão, enquanto o segundo ao operacional. O terceiro demonstra relacionamento ao método contábil e o quarto à fenomenologia contábil. Esses quatro aspectos estão contidos na epistemologia da contabilidade, mas aparecem valorizados de maneiras distintas para os grupos

Stability of the beta coefficient of electric energy industry

Este artigo objetiva avaliar a estabilidade, ao longo do tempo, do coeficiente beta, usual medida de risco das ações. São analisadas separadamente as ações ordinárias (ON) e as preferenciais (PN) de dezoito empresas brasileiras do setor de energia elétrica, classificadas como estatais ou privadas, no período de Janeiro de 1999 a Junho de 2008. São quatro grupos de ações: estatais ON e PN e Privadas ON e PN, analisadas em três etapas. Na primeira etapa, é realizada análise de regressão para estimação dos coeficientes betas por meio do modelo de mercado, para períodos sucessivos de 60 meses, defasados seis meses entre si. Tendo em vista as oscilações observadas nas estimativas dos coeficientes betas, na segunda etapa, incluem-se variáveis dummies, aditivas e multiplicativas, e efetua-se regressão, utilizando o procedimento stepwise. Na última etapa é realizada Análise de Dados em Painel, primeiramente utilizando o método stepwise e, na sequência, o método enter. Os resultados da primeira etapa mostram padrão oscilatório para os coeficientes betas nos quatro grupos de ações. Na segunda fase, encontram-se evidências estatísticas da instabilidade dos coeficientes betas para os quatro grupos de ações e se observa que as ações das empresas estatais apresentam betas mais instáveis. Os resultados obtidos da Análise de Dados em Painel evidenciam a capacidade do coeficiente beta de diferenciar carteiras e de captar mudanças no cenário econômico-financeiro. Palavras-chave: risco, ações, coeficiente beta, setor de energia elétrica brasileiro.This article is aimed at evaluating the stability of the beta coefficient over time, which is the usual risk indicator of stocks. The research work embraces common (ON) and preferred (PN) stocks of eighteen Brazilian corporations of the energy industry, which are classified as governmental or private ones, and refers to the period from January 1999 to June 2008. Therefore, there are four classes of stocks: governmental common, governmental preferred, private common, and private preferred. A three-stage analysis is developed. In the first stage, a regression analysis is performed to estimate beta coefficients according to the Market Model on the basis of consecutive sixty month periods, with a lag of six months between them. In view of the fact that estimates of betas show an oscillating pattern, additive and multiplicative dummy variables are introduced in the second stage, and new regression analysis is performed by means of the stepwise procedure. In the third stage, a Panel Data Analysis is developed initially by means of the stepwise procedure and then by means of the enter procedure. The results of the first stage show a clear oscillating pattern for the four classes of stocks. In the second stage statistical evidence of the instability of the betas for the four groups of stocks is found, and more unstable beta’s estimates are observed for governmental corporations. The results from the Panel Data Analysis confirm the beta’s capacity to differentiate portfolios and to capture changes in the economic and financial scenario. Key words: risk, stocks, beta coefficient, Brazilian energy industry