Programa de prevención de lavado de dinero y activos para empresas dedicadas a la fabricación de productos derivados de papel, cartón, ubicadas en la zona metropolitana de San Salvador.

El lavado de dinero y activos constituye un delito que ha manifestado un crecimiento significativo en el transcurso de los años, a tal grado que actualmente cualquier entidad puede ser sujeta a este tipo de actividades de origen ilícito, por lo cual es necesario el cumplimiento efectivo de la ley que sanciona dicho delito. En la situación económica actual de El Salvador, toda entidad se encuentran ante la necesidad de obtención de liquidez, inversión y financiamiento para la realización de su actividades y muchas de las veces no se efectúa un estudio del cliente, proveedor, acreedor e inversionistas de los cuales se desconoce el origen de los recursos; ante este suceso la industria de papel y cartón no se encuentra exenta de ser un medio para el cometimiento de contrabando de materias primas, transferencias fraccionadas de dinero y cualquier acción que lleve consigo una intención de legitimar dinero o bienes obtenidos de manera ilícita. Debido a lo anterior las entidades deben reportar a la Unidad de Investigación Financiera las transacciones en efectivo y otros medios realizadas con sus usuarios, informar transacciones consideradas de carácter sospechoso, establecer políticas de debida diligencia para efectos de identificación de clientes, proveedores y empleados, implementar programas de capacitación al personal en materia de prevención de lavado de dinero y activos, así como también establecer mecanismos de auditoría interna y una oficialía de cumplimiento que evalúe y verifique la La implementación, ejecución y verificación de las obligaciones establecidas en la presente ley, requiere del apoyo del profesional de contaduría pública, quien deberá diseñar y ejecutar actividades que permitan verificar y evaluar el cumplimiento en lo referente a los elementos del programa de prevención de lavado de dinero y activos. La investigación se realizó por medio del método hipotético deductivo, utilizando las técnicas de la encuesta y entrevista, así como los instrumentos del cuestionario y el guion de entrevista, los cuales se dirigieron a profesionales que ejercen como oficial de cumplimiento o persona designada en industrias de papel y cartón ubicadas en la zona metropolitana de San Salvador; permitiendo conocer y analizar la problemática a partir de la información obtenida. El resultado muestra el incumplimiento de lo establecido en la ley por parte de las entidades sujetas a estudio, lo tanto genera una deficiencia en cuanto a políticas, procedimientos y controles internos enfocados en la prevención de lavado de dinero y activos. Finalmente, se recomienda la implementación y aplicación de un programa de prevención de lavado de dinero y activos con su respectivo manual, en el cual se examinen políticas, procedimientos y control interno, así como la capacitación del personal, oficialía de cumplimiento y mecanismos de auditoría interna que verifiquen los procedimientos que van relacionados a dicha temática, con el objeto de dar cumplimiento a lo establecido en dicha ley. ejecución de los requerimientos legales