Decomiso de los productos de la delincuencia organizada: Garantizar que el delito no resulte provechoso

En el presente trabajo la autora defiende la importancia del comiso del producto del delito como un medio eficaz de lucha contra la delincuencia organizada y analiza las distintas medidas propuestas en la Unión Europea para garantizar que el delito no resulte provechoso para el delincuente. Igualmente se analizan las reformas llevadas a cabo en la legislación española para conseguir este objetivo

Comiso: crónica de una reforma anunciada: Análisis de la Propuesta de Directiva sobre embargo y decomiso de 2012 y del Proyecto de reforma del Código Penal de 2013

En el presente trabajo se lleva a cabo un análisis conjunto de la anunciada reforma del comiso tanto a nivel europeo, a través de la Propuesta de Directiva del Parlamento Europeo y del Consejo, sobre el embargo preventivo y el decomiso de los productos de la delincuencia en la Unión Europea, de 12 de marzo de 2012, como a nivel nacional, a través del Proyecto de reforma del Código Penal de 20 septiembre de 2013, desde la perspectiva de los derechos fundamentales y principios reconocidos en la UE y en España. También se tienen en cuenta las modificaciones del comiso previstas en los Anteproyectos de 2012 y 2013. Una vez más, escudándose en la normativa de la Unión Europea, esta vez en una mera Propuesta de Directiva, y partiendo del hecho de que en ésta se prevén normas mínimas que permiten que las legislaciones nacionales tengan mayor alcance, el Gobierno Español, bajo el lema “más vale que sobre que falte”, aborda la reforma de esta sanción elevando a régimen general lo que se prevé a nivel europeo como régimen especial para delitos de cierta gravedad, los conocidos como eurodelitos.In the present work we carried out a joint analysis of the announced reform of the confiscation at European level through the Proposal for a Directive of the European Parliament and of the Council on the freezing and confiscation of proceeds of crime the European Union of 12 March 2012, and at the national level, through the Proyect of reform of Penal Code September 20, 2013 , from the perspective of fundamental rights and principles recognized in the EU and in Spain. It also takes into account changes in the confiscation under the 2012 and 2013 Drafts. Again , hiding behind the rules of the European Union, this time in a mere proposal for a directive , and based on the fact that this minimum standards that allow national laws have greater reach, the Spanish Government under the anticipated slogan "better than on missing " is to reform this sanction elevating general scheme which is expected at the European level as special treatment for certain serious offenses, known as eurocrimes.In der vorliegenden Beitrag führten wir eine Reihe der angekündigten Reform der Einziehung auf europäischer Ebene durch die Analyse Vorschlag für eine Richtlinie des Europäischen Parlaments und des Rates über die Sicherstellung und Einziehung von Erträgen aus Straftaten der Europäischen Union vom 12. März 2012 und auf der nationalen Ebene, durch den Entwurf eines Strafgesetzbuches Reform 20. September 2013, aus der Perspektive der Grundrechte und Grundsätze in der EU und in Spanien anerkannt. Es berücksichtigt auch die Änderungen in der Beschlagnahme unter den Vorentwurfen von 2012 und 2013. Auch hier versteckt sich hinter den Regeln der Europäischen Union, dieses Mal in einer bloßen Vorschlag für eine Richtlinie, und basierend auf der Tatsache, dass diese Mindeststandards , die einzelstaatlichen Rechtsvorschriften eine größere Reichweite , die spanische Regierung unter dem erwarteten Motto " besser als auf fehlende " ist es, diese Sanktion Hebe allgemeine Regelung, die auf europäischer Ebene als Sonderbehandlung für bestimmte schwere Straftaten , wie erwartet wird, bekannt eurodelikte reformieren

Embargo preventivo y comiso en los delitos de tráfico de drogas y otros delitos relacionados: presente y ¿futuro?

En este trabajo llevamos a cabo un análisis de la regulación del comiso en los delitos de tráfico de drogas contemplada en el art. 374 del Proyecto de reforma del Código Penal de 2013. Puesto que la supresión de algunas normas especiales contenidas actualmente en el art. 374 CP es consecuencia de las previsiones sobre el embargo preventivo, utilización provisional y enajenación anticipada contempladas en los dos primeros apartados del art. 127 seis PrCP, abordamos el estudio de este nuevo precepto y de las modificaciones de los artículos de la LECr que regulan estas medidas, teniendo en cuenta lo dispuesto en la Propuesta de Directiva, de 12 de marzo de 2012, sobre el embargo preventivo y el decomiso de los productos de la delincuencia. Igualmente nos ocupamos de ciertos aspectos de la regulación del comiso contemplada en la Ley Orgánica de Represión del Contrabando, en su redacción dada por la Ley 6/2011, de 30 de junio, al haberse reabierto el debate sobre la relación entre los delitos de tráfico de drogas y de contrabando.In this work we perform an analysis of the regulation seizure in drug trafficking offenses referred to in art. 374 of the Draft Criminal Code Amendment 2013. Since abolition of certain special rules currently contained in art. 374 CP is a result of the forecast of freezing, early provisional use and disposal referred to in the two first paragraphs of art. 127 six PrCP, we study this new rule and amendments to the articles of the Criminal Procedure Act that regulate such measures, taking into account the provisions of the Proposal for a Directive on the freezing and confiscation of proceeds of crime in the European Union of March 12, 2012. We also deal certain aspects of the regulation of confiscation referred to in the Act Organic suppression of smuggling , as amended by Law6/2011 of 30 June, the debate about the relationship have reopenedbetween the crimes of drug trafficking and smuggling. Keywords: freezing of assets, confiscation, recovering assets, traffic of drugs; smuggling drugs

La adquisición de prendas de vestir de contrabando y su contingencia tributaria en las pequeñas empresas comerciales de la provincia de Chiclayo, 2017

En la investigación realizada se determinó que era relevante y conveniente investigar el nivel de contingencia tributaria de los pequeños comerciantes a través de la adquisición de prendas de vestir de contrabando. La investigación se enfocó en los comerciantes de distintas galerías ubicadas a exteriores del mercado Modelo del Distrito de Chiclayo, donde se comercializa de manera diaria importantes volúmenes de compra y venta de todo tipo de prendas de vestir; por lo general, sin ningún comprobante de pago que sustente dicha transacción. La informalidad de los comerciantes influye significativamente en la recaudación tributaria generando un impacto negativo en la economía peruana. La presente Tesis tiene como objetivo principal determinar las contingencias tributarias que genera la adquisición de prendas de vestir de contrabando por las pequeñas empresas comerciales en Chiclayo durante el periodo 2017 y hacer de su conocimiento las sanciones de la Administración Tributaria por adquirirlas de contrabando. Durante la realización de la tesis se utilizó técnicas de investigación como la encuesta y el análisis documental y analizar sistemática y estructuradamente la información necesaria concerniente al delito de contrabando del periodo 2017. Finalmente, este estudio tendrá un impacto social al proporcionar una mayor información a las organizaciones del sector comercial de la provincia de Chiclayo las consecuencias que se dan por infringir en el delito de contrabando

El decomiso de las ganancias de la corrupción

La práctica de determinados delitos, especialmente los vinculados al fenómeno delictivo de la corrupción, genera por lo general, beneficios económicos para los involucrados. Para privar al corrupto de las ganancias de origen delictivo, el instrumento de mayor eficacia es el decomiso. Sin embargo, es difícil aplicar el término ganancia en la práctica, ya que tiene un significado muy difuso y se basa en un concepto jurídico de límites inciertos. La cuestión es tan amplia que es discutida en la jurisprudencia de algunos países, como Estados Unidos, Alemania e Italia. Este debate gira en torno a dos principios: el principio de las ganancias netas y el principio de las ganancias brutas. En un intento de buscar una aplicación justa y proporcional de estos principios, los tribunales y los parlamentos están trabajando con vistas a dilucidar la cuestión.The commission of certain crimes, particularly those connected with the criminal phenomenon of corruption, typically generates economical benefits to those involved. In order to deprive them of such gains, the most effective instrument is confiscation. However, the use of the term gains is very intricate, given that it has a very diffuse meaning, being a legal concept of unclear boundaries. The issue has a range so wide that it has been discussed in the jurisprudence of some countries such as United States, Germany and Italy. The debate revolves around two principles: net earnings and gross profits. As an attempt to seek for a fair and proportional application of these principles, courts and parliaments have pronounced themselves so to shed light on the matter.El presente trabajo se enmarca en el Proyecto de Investigación titulado “Límites entre el Derecho sancionatorio y el Derecho civil: daños punitivos, sanciones resarcitorias y comiso" (DER 2009-08234), subvencionado por el Ministerio de Innovación y Tecnología, cuyo investigador principal es Manuel Gómez Tomillo

Medida cautelar de secuestro en el proceso de extinción de dominio

Artículo de investigaciónEste trabajo se realiza para tener un entendimiento más claro respecto de la aplicación de la medida cautelar de secuestro en el proceso de extinción del derecho de dominio. Además, saber si se ha logrado una independencia de la acción civil y penal frente a la acción extintiva del dominio de acuerdo al artículo 34 de la Constitución de 1991, reconociendo los mecanismos efectivos para perseguir los bienes adquiridos ilegalmente derivados de actividades como el enriquecimiento ilícito y otros delitos, en perjuicio del tesoro público o con grave deterioro de la moral social, o utilizados para la comisión de conductas ilícitas y posteriormente declararlos en titularidad a favor del Estado sin contraprestación ni compensación alguna del que los tenía. De igual manera, se hará énfasis del secuestre encargado de dar una efectiva administración a los bienes puestos a su disposición.PregradoAbogado55 p.INTRODUCCIÓN 1. REFERENCIAS DEL SECUESTRO COMO MEDIDA CAUTELAR 2. MEDIDAS CAUTELARES CONCLUSIONES BIBLIOGRAFÍA ANEXO

Diagnóstico jurídico sobre el decomiso y manejo postdecomiso de fauna silvestre en el departamento del Chocó

En este artículo se presenta un estudio de carácter descriptivo sobre los decomisos y el manejo postdecomiso de fauna silvestre en el departamento del Chocó utilizado como corredor para el tráfico y comercialización ilegal; se analizan, a partir del marco jurídico colombiano, la definición de fauna silvestre, decomiso y sus consecuencias jurídicas. Entre el 2005 y marzo del 2011 se realizaron en el Chocó 904 decomisos: 316 aves, 321 reptiles y 264 de mamíferos, 1 anfibio, 1 arácnido y 1 pez. La tendencia ha sido el aumento. La principal opción de disposición de fauna decomisada es la Liberación. Se han impuesto solamente sanciones de tipo administrativo sin reporte en el Registro Único de Infractores Ambientales y no se ha adelantado ninguna investigación de tipo pena

Recomendaciones para la adecuada implementación de la figura del tenedor de fauna silvestre, con fundamento en la reglamentación actual.

El tráfico ilegal de fauna silvestre en Colombia presenta importantes problemas logísticos y procedimentales particularmente en la disposición final de los especímenes decomisados o rescatados, que no pueden ser devueltos al entorno natural del que proceden, y que no en todas las ocasiones pueden ser trasladados a zoológicos o a centros que hacen parte de amigos de la fauna. En el presente trabajo se aborda la problemática del tráfico ilegal de fauna silvestre desde el conflicto que se genera en la disposición final de la cual trata la Resolución 2064 de 2010, en donde se presenta la figura de los tenedores de fauna como una alternativa de tenencia legal por parte de los particulares, sin embargo esta presenta vacíos, tanto jurídicos, que no son precisos para el procedimiento administrativo, como en aspectos de manejo y mantenimiento. Para lograr esto inicialmente se realiza el diagnóstico sobre cuáles son los riesgos que enfrentan actualmente la fauna silvestre en Colombia, posteriormente se identifican cuáles son las especies de mayor número de decomisos en el Área Metropolitana del Valle de Aburrá, de los cuales se seleccionan los grupos que tienen más potencial para ser ubicados en potestad de los tenedores de la fauna, figura legal que aparece en Colombia con la ley 1333 de 2009. Seguidamente, se realiza un rastreo normativo con el objeto de identificar elementos complementarios que puedan hacer más efectiva la aplicación del Protocolo Para la Disposición Final de Especímenes de Fauna Silvestre Bajo la Figura de “Tenedor de Fauna” y del Manual Para el Tenedor de Fauna Silvestre Decomisada, de los que trata los anexos 17 y 18 de la Resolución 2064 de 2010 del Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial hoy Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible. Finalmente y como resultado del análisis realizados en los anteriores temas, se realizan aportes que los autores consideran pertinentes, para complementar la figura legal de tenedores de fauna silvestre, y que esta pueda ser usada de una manera efectiva en el territorio nacional, por parte de las autoridades ambientales, garantizando las necesidades y el bienestar de los individuos de la fauna silvestre, la seguridad de sus tenedores y procurando que disminuya su sustracción del ambiente, tráfico ilegal y comercialización.Illegal Wildlife Trafficking in Colombia presents significant logistical and procedural problems particularly in the final disposal of confiscated or rescued specimens, which cannot be returned to the natural environment from which they came, and not every time can be relocated to zoos or centers that are part of Friends of the fauna. In the present work refers to the problem of illegal wildlife trafficking from the conflict generated in the disposal of which is Resolution 2064 of 2010, in which the figure of the holders of wildlife is presented as an alternative possession of wildlife legally by individuals, however this presents both legal gaps, which are not required for the administrative procedure, and aspects of operation and maintenance of specimens. To achieve this writing it is necessary to begin with a diagnosis about the risks that are currently facing wildlife in Colombia; then it proceeds to identify which are the species most impounded in the metropolitan area of the Aburra Valley (Área Metropolitana del Valle de Aburra); from this species are selected groups with more potential to be taken in custody by “Wildlife Holders” (“Tenedor de Fauna”, legal figure in Colombia with the law 1333 of 2009). Subsequently, its necessary to realize a normative tracking, with the aim of identify complementary elements that can make more effective the “Final Disposal of Wildlife Species” protocol, in the image of “Wildlife Holder” an under the “Impounded Wildlife Manual for Wildlife Holders” (“Manual Para el Tenedor de Fauna Silvestre Decomisada”) topics covered in the 17 and 18 annexes of the “2064 Resolution of 2010” in the “Ministry of Environment, Dwelling and Territorial Development”, now called the “Ministry of Environment and Sustainable Development”. Finally and as a result of the performed analysis in the previous topics, necessary contributions are made by the authors to complement the legal definition of “Wildlife Holders”, and in order to assure that this definition can be used effective across the country (by Environment Authorities), ensuring the needs and welfare of wildlife individuals and attempting to decrease their environment displacement, trafficking and marketing