Diseño de un plan de mitigación de riesgos al lavado de activos para la Cooperativa de Ahorro y Crédito Ambato Ltda, ciudad de Ambato, provincia de Tungurahua, periodo 2019

Abstract

El presente trabajo de investigación tuvo como finalidad diseñar un plan de mitigación de riesgos al lavado de activos para la Cooperativa de Ahorro y Crédito Ambato Ltda., del cantón Ambato, provincia de Tungurahua, período 2019; mediante la aplicación de la metodología de identificación de riesgos, para identificar los riesgos a los que se encuentra expuesta la institución y ayudar a mitigar los mismos mediante el fortalecimiento de políticas y procedimientos. Para el desarrollo del trabajo de investigación se utilizó distintas técnicas y herramientas de investigación, entre ellas, la encuesta y entrevista que fueron aplicados a todos los directivos y empleados que se encuentran directamente relacionados con el lavado de activos dentro de la institución, con el fin de obtener la información necesaria y confiable. Para el diseño del plan de mitigación de riesgos se realizó una evaluación administrativa dirgida a la gerente general, así como también una evaluación al control interno basada en el COSO II, donde pudimos determinar que: el personal no se encuentra lo suficientemente capacitado en temas de prevención y control de lavado de activos, no se cumplen eficientemente las actividades, no existen políticas ni procedimientos para mitigar el riesgo en lavado de activos, entre otros. En vista de lo anterior, se sugiere a la Gerente que se lleve a cabo las recomendaciones propuestas en la matriz de acciones para mitigar el riesgo en lavado de activos y aplicar el plan propuesto que le permitirá obtener información precisa acerca de los riesgos a los que se encuentra expuesto la institución, misma que le servirá como herramienta para proceder a elaborar políticas y procedimientos que mejoren la mitigación del riesgos en cuanto al lavado de activos y se cumplan los objetivos de la Cooperativa de manera eficiente.The purpose of this research work was to design a money laundering risk mitigation plan for the Cooperativa de Ahorro y Crédito Ambato Ltda., of the Ambato canton, province of Tungurahua, period 2019; through the application of the risk identification methodology, to identify the risks to which the institution is exposed and help mitigate them by strengthening policies and procedures. For the development of the research work, different techniques and research tools were used, among them, the survey and interview that were applied to all managers and employees who are directly related to money laundering within the institution, in order to obtain the necessary and reliable information. For the design of the risk mitigation plan, an administrative evaluation was made to the general Manager, as well as an evaluation of the internal control based on COSO II, where we were able to determine that: the personnel is not sufficiently trained in prevention and control of money laundering, the activities are not efficiently carried out, there are no policies or procedures to mitigate the risk of money laundering, among others. In view of the above, it is suggested to the Manager to carry out the recommendations proposed in the matrix of actions to mitigate the risk of money laundering and apply the proposed plan that will allow her to obtain accurate information about the risks to which the institution is exposed, which will serve as a tool to proceed to develop policies and procedures to improve risk mitigation in terms of money laundering and meet the objectives of the Cooperative efficiently

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