Correção monetária: influências nos índices de liquidez, rentabilidade e estrutura de capital

Abstract

TCC (Graduação) - Universidade Federal de Santa Catarina. Centro Socioeconômico. Curso de Ciências ContábeisO objetivo do presente trabalho é apresentar as distorções encontradas nos índices econômico-financeiros calculados a partir de demonstrações contábeis sem atualização monetária, ou seja, de acordo com a legislação societária. O desenvolvimento da pesquisa tem início com uma abordagem histórica e conceitual sobre a correção monetária no Brasil e sobre a análise das demonstrações contábeis através dos índices de estrutura de capitais, liquidez e rentabilidade. Em seguida são apresentadas as condições que levam a tais alterações nos índices econômico-financeiros. Para melhor visualização das distorções foram utilizados dados de uma empresa que teve suas demonstrações publicadas tanto pela forma da legislação societária quanto pela forma da correção monetária. Na presente pesquisa é possível observar que na maioria dos índices ocorreram distorções quando comparados os índices obtidos a partir das demonstrações publicadas de acordo com a legislação societária com os obtidos através das demonstrações em moeda de poder aquisitivo constante

Similar works

Full text

thumbnail-image

RCAAP - Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal

redirect
Last time updated on 10/08/2016

Having an issue?

Is data on this page outdated, violates copyrights or anything else? Report the problem now and we will take corresponding actions after reviewing your request.